Неправомерные действия при банкротстве: что считается, а что нет

Банкротство – это исключение из рынка слабых нежизнеспособных компаний. Фирмы-банкроты возвращают долг полностью или частично за счет оставшегося имущества. В редких случаях обязательства списывают. Подобная возможность избавиться от долгов провоцирует фирмы скрывать истинную информацию о себе и совершать неправомерные действия при банкротстве.

Гражданский кодекс российской федерации гласит, что коммерческие организации – это юридические лица, основная задача которых заключена в получении прибыли (ст. 50 ГК РФ). Они имеют материальную базу, имущественные права, обязательства перед  государством и кредиторами, а также перед лицами, с которыми они состоят в финансовых, товарных отношениях.

Под банкротством подразумевают неспособность покрыть текущие задолженности  организации в соответствии с установленными сроками по договору, который подписала фирма и поставщик, кредитор, или закону РФ. Подобные ситуации требуют немедленного прекращения деятельности фирмы (ФЗ No127 «О банкротстве»).

Что такое коммерческая организация?

Инициировать признание неплатежеспособности компании могут заинтересованные лица – кредиторы – с целью вернуть одолженные средства в судебном порядке. Нередко сами учредители организации подают заявление о финансовой несостоятельности.

Попытка опровержения с использованием неправдоподобной информации ради избежания банкротства признается неправомерным действием. Процедура банкротства заключается в нескольких этапах. Поэтому с коммерческой организацией работают несколько государственных инстанций:

• суды (арбитражный, окружной, апелляционный);
• контрольно-надзорные управления;
• кредиторы;
• должники.

Причин для банкротства существует масса, как субъективных, так и объективных. Последние — это зачастую законы экономики в действии: падение покупательской способности за счет экономического кризиса, к примеру, мгновенно понижает спрос на товары не первой  необходимости.

Таким образом, компании, которые не могут продать товары во время и в нужном объеме, не имеют достаточно средств для оплаты счетов поставщиков, налогов и прочих регулярных обязательств.

В результате совокупности проблем коммерческая организация:

• лишается стабильной прибыли;
• банки отказывают в необходимой финансовой поддержке;
• обязательства растут.

• Особенности коммерческой организации смотрите в этом видео:
• Внешние причины банкротства обусловлены региональной и макроэкономикой, их показателями. Также к ним относят:

• уровень жизни населения – покупательскую способность;
• политическую и экономическую стабильность;
• изменения спроса и предложения;
• эффективность антимонопольной и фискальной политики;
• цена на топливо и другое.

Влияние оказывают одна или несколько причин одновременно, не исключена цепная реакция проблем коммерческой организации.

Признание коммерческой организации банкротом: этапы процедуры

Стадии банкротства призваны вывести организацию к здоровому финансовому состоянию либо же окончательно подтвердить недееспособность, как плательщика.

Началом процедуры считается подача заявления в суд о неплатежеспособности организации. Это делает сама компания, ее кредиторы или государство в лице налоговой службы. Обязательно указать информацию о деятельности и состоянии организации:

• размер долговых обязательств (по всем направлениям) и реквизиты кредиторов;
• устав организации;
• имущество и активы;
• бухгалтерия;
• причину задолженности, почему нельзя сейчас погасить долги;
• акт о решении учредителей передать дело в суд (при добровольной подаче акта);
• свидетельство из ЕГРЮЛ.

Спустя месяц проводится первое заседание, где за организацией закрепляется арбитражный управляющий. Его задача – оценить экономическое состояние компании, найти пути решения проблемы и сделать попытку реанимировать организацию за полгода. Не все компании можно вернуть к финансовой дееспособности, потому этот этап не уместен в любых случаях.

Последний этап – конкурсное производство. Простыми словами – распродажа всего имущества организации путем торгов. После этого юридическое лицо прекращает свое существование. Процедура банкротства платная: порядка 30 тысяч рублей с учетом гос пошлин и услуг арбитражного управляющего.

От помощи последнего нередко отказываются компании, где реанимационный этап не к месту, с целью сэкономить. Это неправильно. Банкротство – сложный юридический процесс. Неправильное закрытие организации ведет к еще большим обязательствам – штрафам за нарушения.

Банкротство – возможность получить списание долговых обязательств, что привлекает предприимчивые фирмы. Это толкает на предоставление нечестной информации о финансовом состоянии компании.

Сокрытие имущества, информации о нем

Следует уточнить, что подразумевает закон понятием сокрытия. Под этим понимают, как полное удаление информации о ценностях – вещах, финансах, ценных бумагах, имущественных правах, —  так и частичное, подмену понятий и прочее.

Случается, что информация о некотором виде имущества отсутствует отражена не полностью или недостоверна. Намеренно или случайно — не имеет значения. Действие считается неправомерным. Виновные лица будут наказаны, если их действия стали причиной банкротства фирмы или нанесли значительный урон компаниям, что сотрудничали с ними.

Статья 195 УК РФ.

К примеру, в балансе не отображено перемещение имущественных ценностей из прежнего местонахождения в другое, имущество снимают с учета без оснований, передают на хранение третьим лицам, не вносят данных о приобретенном имуществе, его доле и стоимости.

Такие показатели влияют на конечную себестоимость имущества. Намеренное «состаривание» производственной техники, когда дату приобретения меняют на более раннюю, дает амортизационный износ. Он же отобразиться в балансе в виде сокращения стоимости техники.

Сложнее определить нелегальную передачу имущества. Подобные сделки закрепляются договорными отношениями. В подобных случаях коммерческая организация отдает третьему лицу имущество без каких-либо бумажных проволочек.

В итоге ценности просто не попадают под опись конкурсной суммы, так как их нахождение неизвестно. Уничтожение ценностей бывает полным либо частичным. То есть техника не работоспособна, но может быть продана на запчасти или лом.

Все сделки, которые были осуществлены неправомерным путем, считаются недействительными. Поэтому ситуация рассматривается в судебном порядке отдельно от процедуры банкротства. Лица, которые участвовали в таких сделках, обязаны вернуть приобретенные ценности либо компенсировать.

Покрытие финансовых обязательств кредитора вне очереди

Ст. 195, пункт 2 УК РФ указывает, что самостоятельная выплата обязательств руководителями компании (полная либо частичная) в пользу кредитора вне очереди и в ущерб другим кредиторам рассматривается, как неправомерное действие организации.

Подобные ситуации оцениваются, как противозаконные, если другие кредиторы, имеющие финансовые отношения с компанией, пострадали от ее целенаправленных действий, имел место крупный ущерб. При этом компания уже находилась в состоянии финансового кризиса. Только в этом случае виновные лица понесут ответственность.

Крупный ущерб для каждого случая индивидуально. Законодательство не предусматривает точных сумм на этот счет. Величина и критичность ущерба определяется после оценки государственными органами потерь организации. При этом в расчет берут финансовые показатели организации-кредитора.

Умышленное препятствие деятельности органов временного управления

Арбитражный управляющий или временная администрация берут управление компанией в свои руки с целью реабилитации фирмы. Если ситуация безвыходная, фирма объявляет себя банкротом, а торгом имущества занимается арбитражный управляющий. Препятствие деятельности  регулируется п. 3 ст. 195 УК РФ.

Ответственность по уголовному кодексу за неправомерные действия в цифрах

Сокрытие имущества и случаи, которые подпадают под него, принесли ущерб коммерческой организации и повлекли банкротство наказуемо согласно ст. 195 УК РФ:

• штрафом от 100 до 500 тысяч рублей;
• заработной платой за 1-3 года физического лица, которое причастно к преступлению;
• ограничение свободы до 2 лет;
• принудительные работы до 3-х лет;
• арест до 6 месяцев;
• штраф до 200 тысяч рублей или в размере заработной платы за 18 месяцев с лишением свободы до 2 лет.

Покрытие финансовых обязательств одного кредитора в ущерб другим чревато наказанием в виде:

• штрафа до 300 тысяч рублей или заработной платы до 2 лет физического лица;
• лишения свободы до 1 года;
• трудовых часов на принудительных работах до 1 года;
• ареста виновного до 4 месяцев;
• лишения свободы до года и штрафом до 80 тысяч рублей или доходом осуждаемого до полугода.

Что такое неправомерные действия при банкротстве?

Препятствие деятельности временной администрации не менее сурово:

• штраф до 200 тысяч рублей или в виде дохода осужденного лица за 18 месяцев;
• принудительные работы до 480 часов или исправительные — до 2 лет;
• заключение на срок до 3-х лет;
• арест до 6 месяцев.

Уголовную ответственность грозит всем физическим лицам, которые умышленно или случайно совершили незаконное действие и были причтастны к совершению процедуры банкротства неправомерным способом.

Долги и несостоятельность в 2017 году: изменения в законодательстве

В декабре прошлого года принят новый закон о задолженностях юридических лиц. Поправка в Налоговом кодексе в пп. 2 п. 2. ст. 45 НК РФ говорит, что покрывать обязательства компании – юридического лица – должны и аффилированные лица – филиалы или фирмы, что связаны между собой.

Таким образом ведется прозрачная политика сотрудничества организаций и тщательное отслеживание миграции финансов внутри юридического лица. В 2017 году ожидает упрощение процедуры банкротства для физических лиц.

Заключение

Неправомерные действия коммерческой организации по отношению к государству и кредиторам уголовно наказуемы. Ответственность ложиться на всех участников незаконных действий и грозит не только увеличением долгов в виде штрафа, но и лишением свободы.

Очевидно, что неидеальное законодательство и нестабильное состояние экономики делает жертвами банкротства молодые фирмы малого бизнеса.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-27-46 (Москва)

+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://PravoZa.ru/polozheniya/yurlits/nepravomerny-e-dejstviya-pri-bankrotstve.html

Неправомерные действия при банкротстве

Банкротство — признанная уполномоченным гос органом несостоятельность должника по оплате накопившихся долгов.

Банкротство предприятия наступает вследствие неправильных действий руководителя. Большинство собственников совершают неправомерные поступки для сохранения своего имущества и неуплаты долгов.

Читайте в статье о том, какие поступки считаются незаконными, какой штраф грозит должнику за незаконные действия и какие сделки признаются ничтожными.

Состав преступления при банкротстве

Согласно законодательству РФ, неправомерными действиями при банкротстве считаются:

• сокрытие данных об имуществе, о правах, связанных с ним и информации о финансовом и материальном положении банкрота;
• проведение незаконных действий с финансовой отчетностью организации при наличии статуса о банкротстве;
• умышленное уничтожение состояния должника;
• проведение операции, в ходе которой имущество было передано третьим лицам.

Что относится к неправомерным действиям при банкротстве?

Законодательные акты, регулирующие незаконность действий банкрота:

1. Гражданский кодекс РФ.
2. УК РФ.
3. Жилищный кодекс.
4. АПК РФ.
5. Федеральный закон «О несостоятельности» от 26 октября 2002 г.
6. ФЗ под номером 129, вступивший в силу 08 августа 2001 г.
7. ПП РФ №855.

Сделки, совершаемые в период объявления банкротства, могут быть:

• правомерными;
• неправомерными.

Условия для признания сделки правомерной:

• действия, совершаемые в период ее заключения, осуществляются в рамках закона;
• сделка заключается между правомочными гражданами;
• все условия такого рода отношений были соблюдены;
• контракт был подписан на основании доброй воли участников.

Недействительные сделки могут быть:

• оспариваемыми;
• ничтожными.

Любая неправомерная сделка признается по закону недействительной. Такой вид отношений аннулируется на основании проведения контрагентами незаконных действий. После признания ее незаконной, участники должны вернуть друг другу все полученные материальные блага.

Самым популярным видом неправомерных действий при банкротстве считается сокрытие имущества. Собственники не желают расставаться с накопленным состоянием и ищут способы, как обмануть кредиторов.

При объявлении банкротства должник должен подать отзыв на заявление лиц, предоставивших ему кредит. В нем он указывает:

• свое согласие или несогласие с требованием кредитора;
• данные о своей платежеспособности и о возможностях погашения задолженностей.

Под сокрытием имущества понимается следующее:

1. Утаивание информации о наличии движимого и недвижимого имущества, а также денежных средств и других ценностей.
2. Сокрытие бумаг, подтверждающих наличие у собственника прав и обязанностей в отношении накопленного состояния.
3. Умышленное утаивание данных о количестве имущества, о его материальной ценности и о реальном месте нахождения.
4. Перепись личного состояния на третье лицо.
5. Уничтожение и подделка документации, связанной с финансовой отчетностью предприятия.

Также по закону неправомерным действием при банкротстве считается умышленное препятствование правоохранительным и другим гос органам в проведении расследования о неплатежеспособности гражданина.

Препятствование может заключаться в:

• умышленном сокрытии документации, необходимой арбитражному судье;
• отказ от передачи бумаг уполномоченным лицам.

Предусмотрена ли ответственность за преднамеренные действия?

Если будет доказано, что собственник умышленно совершает неправомерные действия при банкротстве, то законом предусматриваются следующие виды ответственности:

1. Наложение ответственности.
2. Лишение свободы сроком от одного до двух лет.
3. Назначение принудительных работ в период до трех лет.
4. Арест должника на полгода.
5. Приговор к выполнению обязательных соц работ в течение 480 часов.
6. Назначение исправительных работ на срок до двух лет.

Выше перечисленный вид ответственности будет зависеть от степени вины должника. Например: исправительные работы будут назначены банкроту, только если он препятствует работе арбитражного суда.

Размер штрафов

За осуществление неправомерных действий при банкротстве, должник должен будет выплатить пеню. Размер штрафа составляет:

• от 100 тыс до 500 тыс рублей;
• лишение заработка заемщика в течение от 1 до трех лет;
• 200 тысяч рублей и лишение свободы сроком до 3-х лет.

В момент когда должник решает открыть дело о признании его банкротом, он должен понимать всю степень ответственности и серьезность дела. Если он решит обмануть кредиторов и это выяснится, то ему придется ответить по всей строгости закона.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://dom-i-zakon.ru/grazhdanskoe-pravo/nepravomernye-dejstviya-pri-bankrotstve.html

Неправомерные действия при банкротстве физлица: список нарушений, ответственность, выявление и доказательства

Процесс банкротства связан с реализацией разнообразных действий, среди которых можно обнаружить и неправомерные. Незаконные манипуляции помогают гражданину выйти из сложившейся ситуации с минимальными потерями. В статье будут рассмотрены виды неправомерных действий в процессе банкротства гражданина, ответственность за противоправные действия.

Какие действия при банкротстве гражданина считаются неправомерными

Законодателем установлен перечень действий, которые считаются незаконными. Определение данным действиям дает и уголовный, и административный кодексы.

Неправомерность действий определяется наличием следующих признаков и условий:

• нарушение норм закона;
• осуществление действий неправомочными органами;
• нарушение волеизъявления сторон;
• выполнение в незаконной форме.

Согласно судебной практике, наиболее распространены следующие неправомерные действия:

1. Сокрытие имущества, фальсификация сведений о реальном финансовом положении.
2. Незаконная передача имущества в собственность другим лицам, либо попытка его уничтожить.
3. Саботирование и создание препятствий финансовому управляющему.

Главным объектом неправомерных действий при банкротстве являются материальные ценности. Как правило, чаще всего идет речь о сокрытии движимого и недвижимого имущества. Рассмотрим подробней наиболее распространенные незаконные манипуляции.

Незаконное удовлетворение имущественных требований

Неправомерным считаются действия, направленные на незаконное удовлетворение требований кредитора (или нескольких кредиторов) в ущерб остальным взыскателям.

Неправомерные операции

К неправомерным действиям относят также противозаконные операции с имуществом:

• сокрытие имущества и информации о нем;
• передача материальных ценностей третьим лицам;
• уничтожение имущества или иные формы его отчуждения.

Нарушение обязанностей установленных законодательством

Следующим типом является нарушение обязанностей лицом, уполномоченным вести процедуру банкротства.

Должностным лицом может быть:

• арбитражный управляющий;
• администратор торгов (в том числе электронной площадки);
• управляющий кредитной организацией.

Создание препятствий

Создание помех и препятствий арбитражному управляющему при выполнении им возложенных на него обязанностей.

Выявление и доказательство факта неправомерных действий

Так как реализация права на банкротство связано с многочисленными действиями, то бывает достаточно сложно выявить, какие из них неправомерны и кто их совершил. Сложность заключается также в том, что правонарушения могут совершаться на разных этапах банкротства, либо до его начала.

Первая стадия, на которой можно обнаружить незаконные операции — обращение в суд с отзывом на заявление о признании банкротом.

После инициации процедуры банкротства подается должником отзыв с указанием:

• отношения к заявлению кредитора (согласие или несогласие);
• финансовое положение, возможность погасить долги;
• платёжеспособность или неплатёжеспособность.

Предоставление недостоверной информации или сокрытие информации об имуществе – признается неправомерными действиями и влечет административную или уголовную ответственность.

И арбитражный управляющий и кредиторы должны иметь доступ к налоговой и иной финансовой документации. Также оценивается движение денежных средств на счетах должника.

Сложность в выявлении неправомерных действий заключается в индивидуальном характере этих нарушений. Также сложность может возникнуть из-за личности самого нарушителя, поскольку нарушитель может обладать достаточной теоретической базой и опытом для того, чтобы замаскировать свои нарушения под допустимое законом.

Ответственность за неправомерность действий в ходе банкротства физлица

Неправомерные действия в зависимости от тяжести нанесенного ущерба влекут административное или уголовное наказание.

Рассмотрим виды правонарушений, повлекших нанесение крупного ущерба, и наказание УК РФ, предусмотренное за их совершение:

1. За сокрытие имущества, фальсификацию документов, ложную информацию, уничтожение или незаконную передачу имущества.

Предусмотрено:

– денежное взыскание от 100 до 500 тыс. руб. или в размере любого вида дохода за период от 1 года до 3 лет;

– ограничение свободы до 2 лет;

– принудительный оплачиваемый труд до 3 лет;

– лишение свободы до 3 лет с наложением штрафных санкций до 200 тыс. рублей.

1. Незаконное удовлетворение требований кредиторов.

Наказание:

– денежное взыскание до 300 тыс. руб.;

– арест сроком до 1 года;

– принудительный оплачиваемый труд сроком до 1 года;

– арест до 4 месяцев со штрафом до 80 тыс. руб. или в размере любого дохода за срок до полугода.

1. Любое препятствие деятельности арбитражного управляющего.

Наказание:

– денежное взыскание до 200 тыс. руб. или в размере любого дохода гражданина за срок до 18 месяцев;

– принудительный оплачиваемый труд до 3 лет;

– ограничение свободы до 3 лет.

Указанные наказания предусмотрены за неправомерные действия, нанесшие крупный ущерб.

За правонарушения, которые относятся к разряду уголовно ненаказуемых, предусмотрена административная ответственность:

1. Сокрытие и передача имущества, предоставление недостоверной информации влечет денежное взыскание до 5 тыс. руб.
2. Незаконное удовлетворение требований кредиторов – денежное взыскание до 5 тыс. рублей.
3. Невыполнение гражданином обязанности по подаче заявления о признании банкротом – денежное взыскание в размере до 3 тыс. руб.
4. Создание препятствий деятельности арбитражного управляющего – предупреждение или взыскание денежных средств до 10 тыс. руб.

Заключение

Процесс банкротства строго регламентируется и регулируется законодательством. Выявление незаконных действий при банкротстве физического лица влечет административную или уголовную ответственность, выбор той или иной меры наказания зависит от тяжести преступления.



Источник: https://bankrotstvo.expert/fizicheskih-lic/nepravomernye-dejstviya.html

Неправомерные действия при банкротстве: что считается, а что нет

Статья 14.13. Неправомерные действия при банкротстве

1. Объектом административных правонарушений, предусмотренных в ст. 14.13, являются отношения в области банкротства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. При этом нужно учесть, что банкротство, упомянутое в ст. 14.12, 14.

13, – это неспособность юридических лиц или индивидуального предпринимателя удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность перечислить обязательные платежи в бюджет, внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над его имуществом.

Внешним признаком банкротства (несостоятельности) юридических лиц или индивидуального предпринимателя является неспособность удовлетворить требования кредиторов и (или) уплатить обязательные платежи в пределах 3-х месяцев со дня наступления сроков исполнения этих обязательств.

Основанием для возбуждения производства по делу о банкротстве (несостоятельности) должника является заявление кредитора (кредиторов), налоговых органов, самого должника или прокурора (ст. 6, 32 Закона о банкротстве). На основе такого заявления судья арбитражного суда возбуждает производство по делу о банкротстве (несостоятельности) должника (ст. 41, 42 Закона о банкротстве).

2. Объективная сторона административного правонарушения, предусмотренного:

а) в сокрытии имущества или имущественных прав. При этом под имуществом понимаются движимые и недвижимые вещи, деньги (в т.ч. иностранная валюта), ценные бумаги (акции, гособлигации, векселя и т.д.), иное имущество (в т.ч. предприятие как имущественный комплекс, принадлежащий должнику, ст. 132 ГК), а также имущественные права (права требования) – ст. 128-137, 142-149 ГК.

Под сокрытием понимается принятие виновным любых мер, обеспечивающих возможность невключения тех или иных объектов имущества в конкурсную массу (имущество должника, на которое может быть обращено взыскание). Формы сокрытия бывают самыми разнообразными: виновный может спрятать деньги, вывезти валюту за границу, отогнать автомобиль в гараж приятеля и т.д.;

б) в сокрытии имущественных обязанностей. Они возникают у последнего перед его кредиторами по различным договорам (перед поставщиком, подрядчиком, банком и т.д.).

Виновный не сообщает арбитражному или конкурсному управляющему об упомянутых обязанностях либо иным образом принимает меры к тому, чтобы о них не стало известно.

Чаще всего цель такого сокрытия – утаить неудовлетворительную структуру баланса, уйти от исполнения имущественного обязательства и т.п.;

размере имущества, т.е. о количестве товаров, готовой продукции, неустановленного оборудования, комплектующих деталей, сырья и т.д., о суммах денежных средств, об иных показателях, характеризующих размер имущества;

• местонахождении и иной информации об имуществе (например, о том, что должник хранит деньги на депозитном счете, а не на расчетном, что он открыл банковский счет за рубежом, что имущество обременено (или наоборот) залогом;
• г) в передаче имущества в иное владение. Имеется в виду, например, передача имущества в доверительное управление, в аренду, в качестве вклада в уставный (складочный) капитал;
• д) в отчуждении имущества (путем заключения договоров купли-продажи, дарения, мены, иного договора, предполагающего переход права собственности на имущество к другому лицу). Не имеет значения, до или после открытия конкурсного производства оно было отчуждено: и в том и в другом случае налицо состав анализируемого административного правонарушения;
• е) в уничтожении имущества. При этом виновный физически истребляет имущество либо приводит его в состояние, непригодное к использованию;
• ж) в сокрытии, уничтожении, фальсификации:

бухгалтерских документов. К числу последних относятся бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложения к ним, предусмотренные Законом о бухучете (ст.

13) и инструкциями Минфина России о формах бухгалтерской отчетности и о порядке их заполнения, регистры первичного бухгалтерского учета (счета, счета-фактуры, накладные, квитанции к кассовым ордерам, кассовые книги, главные книги) и т.п.;

иных учетных документов (например, актов об инвентаризации, актов об оценке основных средств, ликвидационных актов, инвентарных карточек, ведомостей, реестров).

Под фальсификацией следует понимать внесение в документы недостоверных сведений, вытравление текста, изменение даты, части текста и т.д.;

з) в том, что упомянутые деяния допускаются виновным как при банкротстве, так и в предвидении банкротства.

Источник: https://gragdan-pravo.ru/bankrotstvo/nepravomernye-dejstviya-pri-bankrotstve-chto-schitaetsya-a-chto-net

Неправомерные действия при банкротстве. Ответственность

Банкротство – довольно длительная и сложная процедура. В процессе ее часто допускаются нарушения. Это могут быть в том числе незаконные действия, которые спровоцировали финансовую несостоятельность.

Законодательное обоснование

Ответственность за нарушения может быть или административной, или уголовной. Вторая накладывается на основании статей 195 и 196 УК РФ, административная – на основании статей 14.12 и 14.13 КоАП РФ. Алгоритм проведения банкротства содержится в том числе в ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26 октября 2002 года.

Признаки правонарушения

Можно выделить следующие группы нарушений, которые допускаются при банкротстве:

1. Первая группа. Сокрытие или умышленное изменение сведений об имуществе. Неверные действия на этапе выхода из банкротства, которые привели к финансовой несостоятельности. Незаконные меры при распоряжении имуществом.
2. Вторая группа. Умышленная махинация при исполнении требований кредиторов, вследствие чего наносится ущерб прочим участникам.
3. Третья группа. Противодействие нормальной работе арбитражного управляющего или представителя управляющего органа.

Не всегда при обнаружении этих признаков назначается ответственность. Для наложения наказания должны присутствовать дополнительные обстоятельства.

Условия наступления ответственности

Санкции назначаются в том случае, если незаконные действия повлекли за собой ущерб. Если ущерб составил менее 250 000 рублей, наступает административная ответственность. Если же выявлен особо крупный ущерб (более 250 000 рублей), накладывается уголовная ответственность.

Санкции применяются и в том случае, если нарушения были допущены до или после процедуры. К примеру, существует такое понятие, как преднамеренное доведение компании до финансовой несостоятельности. Примеры подобных нарушений:

• Безвозмездные и неэквивалентные сделки в условиях финансового кризиса.
• Сделки, которые не приносят прибыли, с заинтересованным лицом.
• Сокрытие ликвидного имущества на конкурсном этапе.

Ответственность может накладываться как на ЮЛ (управленцы и учредители), так и на ФЛ (ИП, граждане). Санкции могут назначаться для всех участников банкротства: арбитражного управляющего, кредиторов.

Разновидности незаконного банкротства

Под неправомерным банкротством понимается ложное объявление о финансовой несостоятельности, преднамеренное введение должника в состояние неплатежеспособности. Санкции накладываются в том случае, если лицо могло погасить свои долги, однако объявило о своем банкротстве. Рассмотрим все виды незаконного признания финансовой несостоятельности.

Преднамеренное

Преднамеренное банкротство – это имитация финансовой несостоятельности. Ответственность за такое правонарушение накладывается на основании статьи 196 УК РФ. Преднамеренность определяется на основании этих признаков:

• Активы выведены на счета дочерних субъектов.
• На счете банкрота умышленно образуется дефицит средств.

Доказательства преднамеренных действий собирают аудиторы. Рассмотрим доказательства умышленности:

• Сокрытие собственности, активов и задолженностей.
• Покупка имущества на третьих лиц.
• Вклад большого объема средств в сторонние объекты.

Аудитор занимается выявлением этих признаков. Тяжесть деяния устанавливает суд.

Умышленное

Определение умышленному признанию несостоятельности дано в статье 195 УК РФ. Умышленное и преднамеренное банкротство – понятия схожие. Однако между ними есть различия. В частности, при преднамеренности руководитель занимается сокрытием средств.

То есть фактически у компании деньги есть, но по документам они отсутствуют. Умышленное банкротство – это ситуация, при которой предприятие доводится до фактической несостоятельности. К примеру, руководство может заключать заведомо невыгодные контракты.

Фиктивное

Фиктивное банкротство представляет собой ложное заявление о том, что компания несостоятельна. Определение дано в статье 197 УК РФ. Мотивация такого нарушения – умышленное введение кредиторов в заблуждение.

Таким образом учредители добиваются рассрочки или изменения условий кредитования. Признаком нарушения является подача заявления с требованием признания банкротства в суд, когда фирма может оплатить свои задолженности.

Ответственность за правонарушения

Обнаружение нарушений при банкротстве влечет за собой наложение санкций. Наказание может быть разным. Все зависит от степени тяжести проступка.

Административная

Административная ответственность накладывается на основании статьи 14.13 КоАП РФ. Рассмотрим виды санкций:

• Компания погасила задолженность перед одним кредитором в ущерб остальным. Штраф для ФЛ составит 4 000-5 000 руб., для лиц при должности – 50 000-100 000 руб. или прекращение работы от 6 месяцев до 3 лет.
• Сокрытие имущества или сведений о нем, уничтожение собственности или ее передача в третьи руки. Штраф для ФЛ составит 4 000-5 000 руб., для ДЛ – 50 000-100 000 руб. или приостановка работы сроком от 6 месяцев до 3 лет.
• Игнорирование лицами, ответственными за процедуру банкротства, обязанностей, указанных в законе. Предполагается, что действие не содержит признаков уголовного преступления. ДЛ или выносится предупреждение, или назначается штраф в размере 5 000-50 000 руб. Для ЮЛ штраф составит 200 000-250 000 руб. При повторном нарушении подобного рода деятельность должностных лиц останавливается на срок от 6 месяцев до 3 лет. ЮЛ назначается штраф от 350 000 до 1 000 000 руб.
• Создание помех к нормальной деятельности лица, ответственного за проведение банкротства. ДЛ назначается штраф в размере 40 000-50 000 руб. Альтернативная мера – остановка работы на срок от 6 месяцев до года.
• Ответственное лицо не подает заявление на признание несостоятельности в случае, если это необходимо. Штраф для граждан составит 1 000-3 000 руб., для ДЛ – 5 000-10 000 руб. При повторном правонарушении штраф для граждан составит 3 000-5 000 руб., для должностных лиц назначается приостановка деятельности на срок от 6 месяцев до 3 лет.
• Ответственное лицо не уведомило заинтересованных лиц (к примеру, аукционеров) о признаках банкротства. Штраф для ДЛ составит 25 000-50 000 руб. Альтернативный вариант – приостановка работы на срок от 6 месяцев до 2 лет.
• Ответственное лицо не исполняет судебное решение о привлечении к субсидиарной ответственности по задолженностям лица, признаваемого кредитором. ДЛ в этом случае приостанавливают свою работу на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Важно! Привлечение к ответственности предполагает, что вина лица доказана.

Уголовная

Уголовные санкции накладываются на основании 196-197 УК РФ. Рассмотрим их подробнее:

• Сокрытие собственности, подделка документов. Или накладывается штраф размером до полумиллиона, или свобода лица ограничивается сроком до 2 лет. Альтернативные меры: принудительные работы сроком до 3 лет, арест до полугода.
• Выплата долга одному кредитору в ущерб остальным. Наказанием будет или лишение свободы до года, или работы сроком до года, или арест до 4 месяцев.
• Создание препятствий работе лица, ответственного за проведение финансовой несостоятельности. Санкции: работы до 480 часов, лишение свободы до 36 месяцев, исправительные работы до 24 месяцев, арест до 6 месяцев.
• Умышленное банкротство. Санкции: штраф до полумиллиона, работы до 5 лет, лишение свободы до 6 лет вместе со штрафом до 200 000 рублей.

УО накладывается только в том случае, если совершен тяжкий проступок.

Скопировать урл

Распечатать

Источник: https://assistentus.ru/bankrotstvo/nepravomernye-dejstviya-pri-bankrotstve/

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)

Объектом преступления являются отношения, возникающие по поводу материального удовлетворения кредитора в связи с предпринимательской деятельностью.

Объективная сторона деяния выражается в различного рода неправомерных действиях, указанных в диспозиции ст. 195, при наличии признаков банкротства, причинивших крупный ущерб.

Банкротство – признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» ).

Факт такого рода несостоятельности констатируется решением арбитражного суда, о чем должнику официально объявляется, после чего устанавливается конкурсное производство, а сам должник освобождается от долгов, а его предприятие ликвидируется.

С заявлением в арбитражный суд о возбуждении производства по делу о банкротстве могут обратиться сам должник или его кредитор, если должник не выполняет требований по оплате услуг по истечении трех месяцев со дня наступления сроков погашения задолженности. С таким заявлением может обратиться в арбитражный суд и прокурор.

Неправомерные действия, образующие объективную сторону рассматриваемого преступления, могут быть совершены как после принятия арбитражным судом решения о банкротстве, так и до его принятия, т.е.

Кредитор может сделать это с того момента, когда становится ясно, что должник не сможет при всем желании выполнить требования кредиторов.

В зависимости от статуса должника, представляющего либо физическое, либо юридическое лицо, нормативными актами предусмотрены особенности банкротства.

Согласно ст.

3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов но денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, или соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

При этом состояние банкротства физического или юридического лица признает только суд.

Свои особенности банкротства предусмотрены для кредитной организации.

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов, если ее обязательства не исполнены в течение 14 дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности но уплате обязательных платежей.

Круг неправомерных действий, образующих объективную сторону неправомерных действий при банкротстве, исчерпывающим образом описан в диспозиции ч. 1 ст. 195 и условно может быть подразделен на две группы:

• 1) неправомерные действия в отношении имущества или имущественных обязательств, к которым могут относиться сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; передача имущества в иное владение; отчуждение или уничтожение имущества;
• 2) действия, касающиеся документов: сокрытие документов, отражающих экономическую деятельность, их уничтожение, фальсификация.

В случае если несостоятельность должника неочевидна или очевидность ее доказать затруднительно (отсутствуют явные признаки банкротства), тогда те действия, которые образуют объективную сторону преступления, совершенные хотя и после возбуждения процедуры банкротства, но до принятия решения о несостоятельности, не образуют состава преступления, предусмотренного ст. 195. Такая позиция в принципе справедлива, поскольку учитывает возможность кредитополучателя поправить свои дела, а до тех пор пока он официально не признан несостоятельным, он волен поступать со своим имуществом как заблагорассудится. В том случае, если субъект добровольно объявил о банкротстве и после этого манипулирует с материальными ценностями или документами, деяние считается преступным, ибо явно усматриваются признаки банкротства.

Обязательным признаком объективной стороны преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195, является причинение крупного ущерба, определение которого дано в примечании к ст. 169 УК РФ.

Деяние не рассматривается как неправомерное при банкротстве, если после соответствующего судебного решения, либо после собственного объявления должником о банкротстве, либо при наличии явных признаков банкротства субъект отчуждает вещи и деньги присваивает себе (а может быть присваивает иные материальные ценности). Поскольку банкрот утрачивает права собственника, постольку такие действия должны рассматриваться как хищение чужого имущества.

Субъективная сторона деяния характеризуется прямым или косвенным умыслом. Мотивы деяния не являются обязательным признаком субъективной стороны данного преступления. Однако если в качестве мотива сокрытия имущества выступает корысть, заставляющая должника присвоить имущество, деяние может быть квалифицировано как хищение.

Субъект преступления – специальный: руководитель или собственник организации-должника либо индивидуальный предприниматель.

Не могут быть субъектами данного преступления руководители государственных предприятий, а также некоммерческих фирм или обществ в форме общественных или религиозных объединений.

Преступление, нашедшее отражение в ч. 2 ст. 195, посягает на очередность удовлетворения требований кредиторов.

В связи с этим правоприменителю необходимо установить, что деяние совершается в ущерб другим кредиторам.

Установить данное обстоятельство можно, если конкурсная масса столь очевидно недостаточна, что по этому поводу ни у кого, включая самого должника, сомнений быть не может.

Объективная сторона состава данного деяния заключается в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов.

Например, должник удовлетворяет требования непривилегированного кредитора, игнорируя очередность удовлетворения притязаний привилегированных заимодавцев.

Обязательным признаком объективной стороны деяния является крупный ущерб (см. примечание к ст. 169 УК РФ).

Субъективная сторона рассматриваемой разновидности неправомерных действий при банкротстве характеризуется умыслом, который заключаются в том, что, совершая деяние, субъект осознает, что неправомерно удовлетворяет требования отдельных кредиторов, зная о своем банкротстве.

Субъектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195, является руководитель или организации-должника, или его учредитель (участник), либо индивидуальный предприниматель.

В ч. 3 ст. 195 установлена ответственность за отдельное преступление в рамках данной статьи, касающееся интересов финансовой организации.

Объективная сторона этого преступления заключается в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия причинили крупный ущерб.

В Федеральном законе от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» достаточно подробно описаны все нюансы банкротства кредитной организации с назначением временной администрацией или конкурсного управляющего. Их требования, если, разумеется, они законны, подлежат неукоснительному выполнению.

Объективная сторона деяния характеризуется различными поведенческими актами (действием или бездействием), создающими препятствия временной администрации или конкурсному управляющему для осуществления ими своих функций.

В последнем случае деяние должно квалифицироваться по совокупности с соответствующими преступлениями против жизни или здоровья.

Обязательным признаком объективной стороны деяния является крупный ущерб, характеристика которого дана в примечании к ст. 169 УК РФ.

Субъективная сторона – прямой умысел. Субъект – физическое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Источник: https://studme.org/98608/pravo/nepravomernye_deystviya_bankrotstve

За банкротство придется отвечать

Количество возбуждаемых по стране уголовных дел, связанных с незаконным банкротством, растет.

По данным департамента экономической безопасности МВД в России ежегодный прирост составляет в среднем 23,6 процента.

Юристы связывают это с последними изменениями в Уголовном кодексе, которые облегчили работу правоохранителям. Сказывается и приобретение следователями необходимого опыта.

Андрей Грохотов.

В действующей редакции Уголовного кодекса предусмотрены три состава преступления, связанные с понятием «банкротство». Трудность их расследования заключается в том, что они носят латентный характер, скрываясь под видом гражданских правоотношений.

Статья 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве» устанавливает ответственность за нарушение специальных процедур, закрепленных в Федеральном законе от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон № 127-ФЗ).

Уголовно наказуемо также умышленное доведение компании до банкротства (ст. 196 УК РФ) и заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем о несостоятельности организации, то есть фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Подробный анализ выявления и раскрытия этих преступлений приведен в бераторе «Если на бизнес заводят дело». Мы же остановимся на наиболее значимых моментах, которые необходимо знать руководителю и финансовому директору компании.

Процедуру надо соблюдать

Уголовная ответственность по первой части статьи 195 УК РФ установлена только за действия, перечисленные в ней. Их перечень исчерпывающий и расширительному толкованию не подлежит. Вот он:

• сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или местонахождении либо другой информации об имуществе;
• передача имущества во владение другим лицам;
• отчуждение или уничтожение имущества;
• сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и других учетных документов, отражающих экономическую деятельность компании.

Однако само по себе совершение этих действий преступлением не считается. Уголовный кодекс устанавливает еще два важных условия: наличие признаков банкротства и крупный ущерб. Признаки банкротства приведены в статье 3 Закона № 127-ФЗ. Компания считается потенциальным банкротом, если не выплачивает долги кредиторам в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Второе обязательное условие — причинение крупного ущерба. В настоящее время его размер составляет больше 250 000 рублей. С подтверждением этой суммы у следователей, как правило, проблем не возникало. Но были другие трудности, которые существенно ограничивали возможность привлечения к ответственности за криминальное банкротство.

В прежней редакции Уголовного кодекса говорилось, что, совершая сделки по отчуждению имущества компании, ее руководитель должен был предвидеть банкротство. Только тогда его действия становились преступными. Сейчас такого положения в Уголовном кодексе нет, а значит, следователю достаточно подтвердить наличие неправомерных действий и признаков банкротства.

По закону необходимо получить согласие кредитора, чьи требования обеспечены залогом. Деньги, вырученные от реализации имущества должника, прежде всего идут на исполнение обязательств перед кредиторами первой и второй очереди. Затем удовлетворяют требования кредитора-залогодержателя. Оставшиеся средства распределяют между остальными кредиторами.

За нарушение этого порядка установлено наказание по части 2 статьи 195 УК РФ вплоть до лишения свободы на три года.

«Выгодное» банкротство

Статья 196 Уголовного кодекса описывает преднамеренное банкротство как «совершение действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов». Эти действия могут быть направлены как на создание неплатежеспособности компании, так и на увеличение уже имеющейся.

В первом случае признаки банкротства пока отсутствуют. Ответственность по статье 196 УК РФ наступает, если неплатежеспособность создана до начала процедуры банкротства. Если же процедура уже возбуждена, то применяется статья 195 УК РФ.

Способы создания или увеличения неплатежеспособности могут быть разными, на квалификацию действий виновных по статье 196 УК РФ они не влияют. Чаще всего это вывод активов в уставный капитал вновь созданных компаний, неоправданно высокие организационные расходы и затраты на оплату труда, получение кредитов при отсутствии средств на их погашение и т. п.

Согласно Уголовному кодексу, привлечь к ответственности по этой статье следователи могут только руководителей или учредителей компании, а также индивидуальных предпринимателей.

Криминальная хроника

По данным пресс-службы ДЭБ МВД России за 2006 год в России было совершено 926 незаконных банкротств. На долю сотрудников департамента приходится 879 выявленных преступлений.

За первые два месяца 2007 года выявлено 177 фактов незаконного банкротства и 99 человек, совершивших данные преступления.

Обман ценой 300 000

Под фиктивным банкротством Уголовный кодекс понимает «заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем о несостоятельности компании» (ст. 197 УК РФ).

Основание для возбуждения уголовного дела — решение арбитражного суда об отказе в признании должника банкротом. Любое другое решение исключает возможность привлечь руководство компании к уголовной ответственности по этой статье.

Здесь, так же как и в других случаях криминального банкротства, необходимо, чтобы преступлением был нанесен ущерб кредиторам на сумму не менее 250 000 рублей.

На практике возбуждение уголовного дела по статье 197 УК РФ — большая редкость. По признанию представителей Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству, только треть случаев, расследуемых ФСФО и содержащих признаки фиктивного банкротства, заканчиваются возбуждением уголовного дела. До суда доходят единицы.

Одна из причин такой ситуации в том, что «обанкротившееся» предприятие старается заключить мировые соглашения со своими кредиторами до того, как суд признает его банкротом. К такому шагу его, как правило, подталкивает начало проверки со стороны ФСФО, милиции или прокуратуры.

А без решения арбитражного суда уголовное дело по этой статье возбудить нельзя. Другая причина — несовершенство уголовного закона.

Фактически требовалось получить признание самого обвиняемого или показания свидетелей, которые наверняка знали о целях преступления. Сделать это стороне обвинения было проблематично. Правда, теперь необходимость в этом отпала. Следователю не нужно доказывать, что побудило предпринимателя заявить о банкротстве и какую цель он преследовал. Главное — заявление должно быть заведомо ложным и публичным.

Автор — адвокат, член Московской межтерриториальной коллегии адвокатов

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/79496/