Все ли платят
Список налога на роскошь довольно маленький. То есть уплачивают данный взнос далеко не все граждане. Но в России, особенно в условиях кризиса и стремительного роста цен, приходится досконально изучать данный вопрос, чтобы не навлечь на себя дополнительные взыскания со стороны государства.
Итак, сразу стоит отметить — за роскошную жизнь платят не все, а лишь некоторые собственники той или иной недвижимости. Всего существует два типа налогов на роскошь. Первый более распространенный. Это авто налог на роскошь. То есть обременены обязательствами будут какие-то собственники транспорта. Не обязательно машин.
Второй тип не так распространен на данный момент. Ведь есть также и налог на «красивую жизнь» за жилища. Другими словами, за квартиры и недвижимость в определенных случаях нужно будет дополнительно платить в казну государства. Именно такие правила теперь действуют в России. Но когда точно с вас взимается налог на роскошь за авто или квартиру?
Для транспорта
Бояться слишком сильно и волноваться не стоит. Ведь налог на роскошь (автомобили) все равно имеет некие ограничения. Они радуют некоторых граждан. В некоторых случаях можно отделаться просто транспортным налогом. И не более того. Это обязательный взнос, который появляется у каждого собственника транспорта. И платят его налогоплательщики ежегодно.
В каких случаях появляется наш сегодняшний платеж? Ничего трудного для запоминания тут нет. Как только средняя стоимость транспортного средства будет варьироваться в пределах от 3 миллионов рублей (и более), нужно побеспокоиться об уплате налогов на роскошь. В принципе, если у вас не самый новый автомобиль, то платеж вам не страшен.
Для недвижимости
Среднестатистический житель способен столкнуться только с налогом на автомобиль. Нетрудно догадаться, что он будет куда меньше, чем на землю или квартиру. Здесь роль играют многие факторы. Как произвести расчет налога на роскошь? Несколько правил помогут разобраться в этом непростом вопросе.
Ограничения для авто
Вообще можно легко запутаться в выставленных условиях, а также ограничениях относительно нашей сегодняшней темы. Расчет налога на роскошь (автомобили) имеет множество особенностей. В том числе и по начисляемым суммам для выплат.
Удвоенный налог будет платить каждый, у кого средняя стоимость транспорта варьируется между 3 и 10 миллионами рублей. При этом важно, что данное условие действует только тогда, когда ваше средство передвижения было выпущено не более 5 лет назад. То есть двойная плата взимается с граждан, обладающих относительно новыми транспортными средствами.
Когда речь заходит о личном транспорте вроде яхт и лодок, вопрос о налоге на роскошь становится более трудным. Ведь здесь точную сумму подсчитать трудно.
Она будет выбираться в регионах России индивидуально, исходя из характеристик транспорта, а также из прожиточного минимума в той или иной области (10 % от суммы). Здесь есть небольшая льгота.
Если ваша лодка менее 6 метров в длину, а также является открытой или скоростной моторной, налог не имеет места быть. По аналогичному принципу работает наш сегодняшний взнос в отношении летательных средств. Но здесь уже нет никаких поблажек и бонусов.
Недвижимость и правила
Более-менее с транспортом разобрались. Какие-то точные расчеты пригодятся далее. А пока что поговорим о том, какие ограничения и правила действуют в отношении налога на «красивую жизнь» в вопросе недвижимости.
Данный платеж, как мы выяснили, далеко не всех касается. Но у него есть свои собственные особенности. Не такие, как в случае с транспортом. Основная проблема состоит в правилах расчета налога. Ведь у недвижимости есть рыночная и кадастровая стоимость. Плюс ко всему, многие граждане дополнительно имеют в собственности землю. Этот факт расширяет спектр плательщиков.
В принципе, расчет производится исходя из стоимости недвижимости. Берется определенный процент для тех или иных случаев. И все, никаких трудных математических действий, как с налогом на транспорт. А теперь немного конкретики.
Примеры (авто)
Итак, что же теперь делать? Нам уже понятны принципы и ограничения, которые действуют в отношении налогов на роскошь транспорта. А как можно произвести расчеты?
Тут все довольно запутано. Ведь в каждом регионе будут свои цифры. И конкретную сумму сказать можно лишь для определенного транспорта в том или ином субъекте РФ. Плюс ко всему, могут потребоваться разные формулы расчета. Какие именно?
Первый вариант — это когда транспорт у вас в собственности находится долго. Для подсчета точной суммы придется рассчитать транспортный налог в регионе. А точнее, базовая ставка умножается на коэффициент роскоши. Как раз второй пункт един по России. А вот ставка — нет, она в каждой области своя, берется с учетом особенностей транспорта.
Брать коэффициент 1,3 нужно, если автомобиль стоит от 3 до 5 миллионов и выпущен он не более чем 2 года назад, 1,1 — когда от 2 до 3 лет.
В случаях стоимости транспортного средства 5-10 миллионов и при выпуске до 5 лет, берется коэффициент 2, 10-15 миллионов и не более 120 месяцев выпуска — 3.
То же самое распространяется на весь транспорт, который не входит ни в одну из категорий и обладает еще большей ценой.
Второй вариант — когда в собственности авто у вас мало (менее 1 года). В этом случае полученный налог умножается на частное от деления количества месяцев на 12. Ничего трудного.
Подсчеты для недвижимости
А вот с недвижимостью все на самом деле куда проще. Правда, если знать основные ключевые моменты. Дело все в том, что если вам известна кадастровая стоимость жилья, а также вы попадаете в не самую распространенную группу налогоплательщиков, можно просто взять определенный процент от указанной суммы.
То есть используется процентное соотношение. Когда стоимость недвижимости не превышает 300 миллионов, берется 0,1% от указанной кадастровой цены. В противном случае — от 0,3 до 1,5%. Точные правила лучше узнать в вашем регионе проживания. Достаточно умножить на процентную ставку кадастровую стоимость, и вы получите положенную к уплате сумму.
Выводы
А вот когда речь заходит о недвижимости, можно не торопиться. Отчетность подается в обязательном порядке до 30 апреля, а оплата без долга возможна до 15 июля. Когда конкретно платить, решайте сами. Но не затягивайте с этим.
Источник: https://BusinessMan.ru/new-nalog-na-roskosh-vvedenie-naloga-i-raschet.html
Налог на роскошь в 2018 году: какие попадают машины?
Как известно, все владельцы транспортных средств в России обязаны платить налог на роскошь автомобилей, который высчитывается по простой схеме: количество лошадиных сил умноженное на определенный базовый коэффициент.
Суммы могут выходить разные, и их величина зависит от следующих базовых параметров:
- мощность двигателя;
- ставка налога для ТС различных категорий;
- регион, в котором машина поставлена на учет.
Стоит отметить, что такой подход не учитывает одну важную деталь — стоимость самого транспортного средства — его роскошь. Согласитесь, что мощность 150 л.с.
может быть у какого-нибудь бюджетного кроссовера, типа Renault Duster и у автомобиля Премиум-класса.
И будет получаться, что тот работяга, который изо всех сил платит по кредиту, будет отдавать государству такую же сумму, как какой-нибудь бизнесмен, у которого в гараже стоит несколько престижных седанов, хэтчбеков или даже лимузинов.
Оказывается, что все не так просто, и есть еще один вид налога на роскошь. В данной статье попробуем разобраться с таким видом налога, как на роскошные автомобили.
Какой налог на роскошные автомобили в 2018 году (3-5 млн. руб.)?
Введен данный вид налогообложения на роскошь с начала 2014 года. Нормы его расчета детально описаны в 362 статье Налогового Кодекса. В принципе, если внимательно вчитаться в данную статью, видим, что это не новый налог, а лишь повышенный транспортный налог. Вводятся специальные повышающие коэффициенты, чтобы владельцам дорогих — роскошных автомобилей приходилось платить больше.
Сначала разберемся с формулой оплаты налога на роскошь за дорогие авто.
Для простых автомобилистов этот налог рассчитывается как:
- кол-во л.с. умноженное на региональную ставку = сумма выплат за отчетный год.
Если же у вас автомобиль, который относится к разряду роскоши, то формула приобретает такой вид:
- мощность двигателя выраженная в Л.С. умноженная на региональную ставку и умноженная на повышающий коэффициент.
По региональным ставкам в России нет единства, поэтому в каждой области показатели для расчета налогообложения на роскошь разные.
Повышающие же коэффициенты для роскоши следующие:
- 1,5 — на автомобили, выпущенные менее одного года назад, стоимостью 3-5 млн. руб;
- 1,3 — ТС той же стоимости, с момента выпуска которых прошло не более двух лет;
- 1,1 — та же стоимость, но дата выпуска не более 3 лет.
Есть целый список автомобилей, которые подпадают под данные требования, то есть стоят от трех до пяти миллионов рублей.
Как рассчитать сколько платить?
Разобраться же с планом выплат налога довольно просто:
- вы купили дорогой автомобиль, например BMW X6 за 4,5 млн;
- в первый год высчитываете сумму налога по простой схеме и полученный результат дополнительно умножаете на 1,5, то есть платить вам нужно будет в полтора раза больше, чем за более дешевое авто, но с той же мощностью;
- за второй год сумма уменьшается на 0,2, то есть множите общую сумму на 1,3;
- за третий год — на 1,1;
- ну а с четвертого года платите уже без повышающего коэффициента.
Как видим, все понятно и просто и не должно вызвать каких-то трудностей.
Налог на роскошные авто свыше 5 миллионов рублей
Понятно, что есть в России и такие люди, для которых авто за 3-5 млн. рублей, отнюдь не относятся к разряду престижных и роскоши. Они предпочитают машины F-класса, которые производятся по заказу и идут с индивидуальной комплектацией. Если у вас есть в хозяйстве такой автомобиль, то готовьтесь отдавать в государственную казну значительно больше.
Для более дорогих автомобилей действуют такие повышающие коэффициенты на роскошь:
- 2 — машины стоимостью 5-10 млн., с момента выпуска прошло не более 5 лет;
- 3 — стоимость 10-15 млн, произведены не более десяти лет назад;
- 3 — дороже 15 млн., дата выпуска — до 20-ти лет назад.
Что означают данные цифры?
Если у вас есть новая машина стоимостью 10 000 000 рублей, то платить вы должны за нее на протяжении пяти лет, учитывая коэффициент 2, то есть в два раза больше, чем за транспортное средство той же мощности, но не подпадающее в категорию дорогих авто. Соответственно, за более дорогие авто повышенный налог на роскошь взимается на протяжении десяти или двадцати лет.
Данные коэффициенты действительны и в случае приобретения дорогого автомобиля с пробегом, и платить за него придется по этим коэффициентам, учитывая дату его производства.
То есть, вы купили какой-нибудь роскошный Audi R8 Spyder или Porsche 911, с момента выпуска которых прошло 7 лет, то по повышенной ставке налог будет взиматься еще 3 года, или 13 лет, если цена была выше 15 млн. руб.
Как определить стоимость своего автомобиля?
Казалось бы, что всё понятно с данными цифрами — богатые должны платить больше. Тем не менее, возникает простой вопрос — как определяется стоимость транспортного средства, ведь ни для кого не секрет, что в связи с инфляцией многие люди, имевшие на руках доллары, в буквальном смысле этого слова разбогатели (в рублевом выражении).
Кроме того, может получиться так, опять же из-за падения рубля, что машина, купленная в прошлом году при курсе 36 руб/долл., в этом году резко подорожает. Все дело в том, согласно той же 362 статье НК РФ, в расчет берется не стоимость вашего конкретного автомобиля, а цена такого же авто того же возраста.
Пример: реально может получиться так, что автомобиль, который вы приобрели в 2013 году за 60 тысяч у.е. (тогда это было около 2 млн. рублей), уже в 2015 будет оцениваться в 3,6 млн. и попадет в разряд роскошных.
Чтобы такой путаницы не происходило, и граждане могли спокойно спать, ежегодно на сайте Минпромторга публикуются списки дорогих авто, представляющие роскошь. Остается только надеяться, что чиновники будут учитывать инфляцию, и к категории роскошных не причислят со временем Лады и УАЗы.
Налог на роскошь за автомобили список, которых утвержден в России на 2018 год:
Таким образом, прежде чем платить налог, ознакомьтесь с данным списком роскоши либо с данными на сайте Минпромторга, и только после этого вносите деньги.
Как оплачивается налог на роскошные автомобили?
Оплата в каждом регионе должна производиться до определенной даты, но в целом по России крайним сроком считается первое ноября. Обратите внимание, что до первого ноября этого года внести нужно всю сумму за предыдущий год. Обычно за месяц должна по почте прийти квитанция. Если же ее нет, то нужно самостоятельно определить сумму.
Узнать же задолженность можно следующими способами:
- официальный сайт налоговой службы;
- сайт Госуслуг;
- сайт федеральной службы судебных приставов.
Если же речь идет о юридическом лице, то сумма налога на роскошь за текущий 2018 год на автомобили выплачивается авансовыми платежами не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным.
Провести оплату можно тоже самыми разными методами:
- через электронные платежные системы — QIWI, WebMoney, Яндекс.Деньги;
- интернет-банкинг — Альфа-Клик, Сбербанк-банкинг;
- через почтовые отделения — способ надежный, но платеж будет очень долго идти на счет;
- в кассе банка;
- через платежные терминалы.
Если вы не внесли деньги в срок за роскошь, то начисляется штраф за автомобиль — 20% от задолженности и ежедневно насчитываются пени.
Рекомендуем посмотреть это видео:
Источник: https://avtopravilo.ru/nalog-na-roskosh-kakie-popadayut-mashiny/
Налог на роскошь
Вопрос о введении в России налога на роскошь обсуждается ещё с 2001 года. Тогда инициаторы идеи отмечали, что реализация подобной инициативы позволит стране не только покрыть бюджетный дефицит, но и приблизиться в вопросах фискального регулирования к уровню развитых стран мира.
История вопроса
В 2014 году в стране начали облагаться налогом автомобили, стоимость которых выше 3 миллионов рублей. Однако окончательного перехода на налог на роскошь в России так и не произошло.
Положительные и отрицательные стороны введения налога на роскошь
- Сторонники нововведения утверждают, что это повлечет за собой множество благоприятных последствий для экономики, в том числе:
- 1) Сократится разрыв между богатыми и бедными, который ныне состоит в том, что доходы состоятельных граждан в 15-16 раз больше, чем у тех, кто живет за чертой бедности;
- 2) Изменится характер денежных трат состоятельных людей, которые теперь будут вкладывать средства не на излишнее потребление, а на инвестирование в важные отрасли российской экономики;
- 3) Снизится социальная напряженность;
- 4) Возрастет совокупный спрос, в связи с тем, что налоговое бремя переместится с бедных слоев населения на более состоятельных граждан.
• Для введения сбора на богатство потребуется четко установить, какое имущество и с какой стоимостью будет рассматриваться как роскошь, а какое не попадет в данную категорию. В частности, самые обычные квартиры в центре Москвы могут по стоимости оказаться больше, чем особняки в отдаленных регионах. К тому же для одного человека – четырехкомнатная квартира – это роскошь, а для многодетной семьи – обоснованная необходимость.
• Весьма болезненным является вопрос об установлении стоимости облагаемого налогом имущества. Ведь одно дело, когда речь идет о земле и недвижимости, налог на которые начисляется по кадастровой стоимости, и совсем другое, когда дело доходит до ювелирных украшений, драгоценных металлов и предметов искусства.
• Существует опасность обложения налогом среднего класса, ведь его представители в отличие от олигархов не покупают недвижимость за рубежом и не переводят свои капиталы в оффшорные зоны. Уничтожение среднего класса – куда более опасное для страны явление, чем большой разрыв между богатыми и бедными.
• Невыясненным остается администрирование налога: налоговым органам будет сложно не только обязать состоятельных граждан РФ платить налог за их имущество, находящееся за рубежом, но и даже выявить его наличие. Кроме того, всегда существует возможность оформления собственности на объекты на третьи лица, указание особняков в налоговых декларациях в качестве недостроенных объектов и т.п.
• Порядок сбора налога также не установлен: будут ли граждане обязаны осуществлять платеж в бюджет, если их собственность превысит по стоимости установленный в законодательстве предел, или же налог будет взиматься с тех, кто будет приобретать дорогие машины, яхты и элитную недвижимость.
• Инициаторы налога ещё не определились, куда именно будут направляться средства от такого платежа. Если цель использования средств граждан в бюджете не определена, следует ставить вопрос о целесообразности введения такого налога.
Источник: https://utmagazine.ru/posts/13305-nalog-na-roskosh
Налог на роскошь в 2019 году: как рассчитать, и кто обязан его платить
С момента появления в 2014 году налог на роскошь менялся вместе с рыночными реалиями – и хотя минимальный входной порог в понятие «роскошь» остался на уровне в 3 миллиона рублей, добавочное налоговое бремя не осталось таким же, каким было в момент появления. Сегодняшние налоговые ставки учитывают тот факт, что ценники значительно изменились, и сегодня свыше 3 миллионов стоят даже некоторые исполнения не слишком-то роскошных, надо сказать, автомобилей. Давайте кратко вспомним, что такое «налог на роскошь» вообще и выясним, сколько и за что надо платить.
ЧТО ТАКОЕ «НАЛОГ НА РОСКОШЬ»?
Налогом на роскошь называют повышающие коэффициенты транспортного налога для автомобилей стоимостью свыше 3 миллионов рублей.
Если сумма, указанная в договоре купли-продажи, выше этой отметки, и возраст автомобиля подпадает под установленные законом требования, то ежегодно при расчете транспортного налога его сумма будет умножаться на повышающий коэффициент. Размер повышающего коэффициента зависит от стоимости и возраста машины.
КАК УЗНАТЬ, НАДО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГ НА РОСКОШЬ?
Список автомобилей, на которые распространяются повышающие коэффициенты, составляется Минпромторгом и ежегодно обновляется. В 2014 году в него входило менее 200 машин, а сейчас – более 1 000, причем список составлен с учетом конкретных модификаций и моторов.
С актуальным списком можно ознакомиться на официальном сайте Минпромторга (http://minpromtorg.gov.ru). Обратите внимание: при покупке подержанного автомобиля по цене ниже той, что предположена в расчетах Минпромторга, вы все равно будете получать повышенный транспортный налог – расчет проводится строго по перечню. Таким образом, намеренное занижение стоимости покупаемой машины не имеет смысла.
С учетом минимального порога в 3 миллиона роскошью сегодня считаются не только Mercedes-Benz, Porsche и прочие Jaguar: в перечне, к примеру, числятся и Toyota Highlander, и Ford Explorer, и Volkswagen Touareg – в зависимости от мотора и исполнения. Обратите внимание: список моделей обновляется Минпромторгом ежегодно не позднее 1 марта – то есть, новый перечень будет опубликован в течение двух недель.
КАК РАССЧИТЫВАЕТСЯ НАЛОГ НА РОСКОШЬ?
Размеры повышающих коэффициентов, применяемых для расчета транспортного налога «роскошных» машину, указаны в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса.
Раньше коэффициенты были более дифференцированными – к примеру, за годовалые машины стоимостью от 3 до 5 миллионов надо было платить в 1,5 раза больше.
Сейчас ставки несколько смягчились: для машин возрастом до 3 лет и стоимостью от 3 до 5 миллионов применяется коэффициент 1,1 – то есть, переплата по транспортному налогу составит всего 10%. Для удобства мы свели все коэффициенты в единую таблицу.
При определении возраста машины исчисление сроков, указанных в Налоговом кодексе, начинается с года выпуска легкового автомобиля – то есть, для расчета неважно, выпущен он в январе или в декабре.
Источник: https://www.agpress.ru/index.php/rubriki/avtolikbez/item/2274-nalog-na-roskosh-v-2019-godu-kak-rasschitat-i-kto-obyazan-ego-platit
Налог на роскошь на автомобили 2020 года
Считается, что автомобиль не роскошь, а средство передвижения. Но сегодня это понятие касается только тех легковых машин, средняя цена которых находится в пределах 3 млн. рублей. Дорогостоящие модели должны стать для владельца дороже в плане налоговой нагрузки.
В законодательстве отсутствует понятие роскоши.
Однако в Налоговом кодексе установлены повышающие коэффициенты при исчислении имущественного и транспортного сбора для владельцев дорогостоящих объектов недвижимости и легкового транспорта.
Уже с начала 2014 года в отношении дорогих автомобилей применяются множители, повышающие транспортный налог. Какие автомобили попали в список в 2020 году, которым необходимо дополнительно уплачивать налог на роскошь?
Налоговым кодексом определяются стоимостные рамки имущества, превышение которых переводит его в разряд роскоши. Это:
- Недвижимые объекты (здания, сооружения, помещения жилые и нежилые, гаражи, машино-места), стоимость которых по оценке кадастра превышает 300 млн. рублей. С 1 января 2015 года увеличена ставка налога на имущество до 2 % от кадастровой стоимости (глава 32 НК);
- Легковые автомобили, чья цена более 3 млн. рублей. При вычислении размера налога на транспорт с 1 января 2019 года применяются новые коэффициенты, которые увеличивают размер сбора (Статья 362 Глава 28 НК). При этом на ставку сбора влияют следующие критерии автомобиля:
- его стоимость;
- год выпуска.
Плательщиками транспортного налога на роскошь являются не только физические, но и юридические лица.
Перечень автомобилей попадающих под налог на роскошь в списке Минпромторг России в 2020 году
Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.
Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 10.01.2020 года .
В первый блок попали 578 автомобиля средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.
Второй блок составили 446 марки и моделей стоимостью от 5 до 10 млн. рублей возрастом не более 5 лет от даты выпуска.
Третий блок представляет собой список из 97 автомобиля стоимостью от 10 до 15 млн. рублей с датой выпуска не позднее 10 лет.
И замыкают таблицу 73 моделей по цене свыше 15 млн. рублей не старше 20 лет.
Как рассчитать налог на роскошь на авто?
При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2020 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2019 году.
Повышающие коэффициенты за 2020 год:
Группа автомобилей по перечнюГод выпуска автомобиляКоэффициент Кп| От 3 до 5 млн руб. | 2019 и позже (не более 3 лет) | 1,1 |
| Свыше 5 до 10 млн руб. | 2017 и позже (не более 5 лет) | 2 |
| Свыше 10 до 15 млн руб. | 2012 и позже (не более 10 лет) | 3 |
| Свыше 15 млн руб. | 2002 и позже (не более 20 лет) |
Сумма налога устанавливается органами налоговой службы, опираясь на сведения, которые предоставляет регистрирующий орган, осуществляющий постановку транспортных средств на государственный учет.
Формула расчета:
Н = С × НБ × Кп × Км/12,
- Н — сумма транспортного налога;
- С — ставка налога;
- НБ — налоговая база (для автомобилей это мощность двигателя в лошадиных силах);
- Км — количество месяцев владения автомобилем в календарном году;
- Кп — коэффициент повышения.
При расчете налога за неполные месяцы владения автомобилем применяется следующее правило:
- ТС поставлено на регистрационный учет до 15 числа месяца либо снято с учета после 15 числа – для исчисления возьмут полный месяц регистрации или снятия;
- ТС зарегистрировано после 15 числа месяца либо снято с учета до 15 числа – этот месяц не учитывается.
Пример расчета налога за 2019 год. В собственности гражданина находится автомобиль стоимостью 3 700 000, мощностью двигателя 230 л.с. Дата выпуска 15.05.2018 года, поставлен на государственный учет в 2018 году.
Налоговая ставка для Москвы составляет 75 руб. за л.с., повышающий коэффициент в соответствии с таблицей – 1,1. Количество месяцев считается за весь 2019 год (12/12 =1).
Н = 75 × 230 × 1,1 × 1 = 18 975 руб. в год.
Если бы владелец приобрел и зарегистрировал бы автомобиль в начале июня 2019 года, то заплатил бы налог за 7 месяцев фактического использования:
Н = 75 × 230 × 1,1 × 7/12 = 11 068,75 рублей.
Для быстрого расчета транспортного налога на роскошь, можно воспользоваться калькулятором онлайн, расположенный на официальном сайте nalog.ru. Для правильного подсчета ставки налога, не забудьте сменить регион.
Источник: https://rulipozakonu.ru/nalog/nalog-na-roskosh-avtomobilei/
На какие объекты распространяется «налог на роскошь»
- После долгих дебатов и обсуждений в 2015 году вступил в силу и действует закон «о налоге на роскошь».
- Видимо, одним надо огорчаться, а другим можно ликовать?
- Давайте поближе познакомимся с этим законом.
- Кое-что о законе
- Что насчёт транспортного налога на автомобили?
- Другие транспортные средства
- Величина налога на жильё
- О налоге на землю
- Итоги
- за яхту или катер нужно платить 10 % установленного в регионе прожиточного минимума. Но есть исключения: за моторную лодку, за лодки открытого типа и длиной менее 6 метров платить не надо;
- за самолёты и вертолёты ставка тоже 10 % от прожиточного минимума.
- Во-первых, устанавливается она государством;
- во-вторых, производится лицензированной кадастровой палатой;
- в-третьих, несколько ниже рыночной (видимо, из чувства приличия).
- Объекты оценки – это земля, жилой дом, квартира, комната, гараж, машино-место, незавершённое строительство, деловые и офисные здания, иные сооружения и помещения.
- Налог на имущество – местный налог, рассчитывают его местные налоговые органы и затем посылают собственнику соответствующее уведомление.
- Дата введения в действие нового налога устанавливается каждым субъектом Федерации самостоятельно (необходимо отметить, что во многих субъектам кадастровая оценка объектов ещё не завершена, и потому новый налог пока не вводится).
- до 0,1 % — жилые дома, , квартиры, комнаты (в том числе недостроенные), гаражи, машино-места;
- до 2 % — административные, деловые, торговые центры; объекты общепита и бытового обслуживания и все другие объекты с кадастровой стоимостью более 300 млн. руб.;
- до 0,5 % — прочие объекты.
- Вполне очевидно, что новый налог будет больше старого.
- Законодатель решил подсластить пилюлю и ввёл некоторую отсрочку.
- Если налог «по-новому» окажется выше старого (а таковым он будет, сомнений нет) первые четыре года применяется понижающий коэффициент и расчёт налога производится по формуле:
- Здесь Н – сумма к оплате;
- Н1 – налог «по-новому»;
- Н2 – налог «по-старому»;
- К – понижающий коэффициент (0,2 – первый год; 0,4 – второй; 0,6 – третий; 0,8 – четвёртый).
- О налоге на землю подробно рассказывает Налоговый кодекс РФ глава 31 «Земельный налог».
- Подход здесь точно такой же, что и при налоге на недвижимость.
- Налог местный, исчисляется, исходя из кадастровой оценки земли.
- Её (оценку) осуществляют кадастровые органы, местные (региональные) власти вводят налог в действие.
- Объектами налогообложения являются земельные участки физических и юридических лиц, которые владеют ими на правах собственности или праве постоянного (бессрочного) пользования.
- для земель сельскохозяйственного назначения;
- для земель, занятых жилищным фондом и инженерной инфраструктурой ЖКХ;
- для земель, предоставленных под индивидуальное жилищное строительство;
- для земель личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества
- для всех прочих земельных участков.
- Полностью освобождаются от налога некоторые государственные и общественные организации и учреждения.
- Например, предприятия ФСИН, религиозные организации, коммуны малочисленных коренных народов севера и ряд других.
- На 10000 рублей уменьшается налогооблагаемая сумма для отдельных категорий граждан (ветераны ВОВ, инвалиды Iи II групп, инвалиды с детства и другие лица, имеющие право на социальную поддержку).
- Пенсионеров просим не беспокоиться, они сюда не входят.
- Впрочем, региональные власти вправе самостоятельно расширить круг льготников.
- Вот основные положения «закона на роскошь», что так бурно и долго обсуждался некоторое время назад.
- Если принять, что преследовалась цель сделать рывок к социальной справедливости, то обнаружить его (даже не шаг, а хотя бы шажок) можно лишь в разделах, касающихся налога на автомобили.
- Всё же там видно прогрессивное увеличение ставки налога на шикарные авто.
- В остальном (земля и недвижимость) подход абсолютно одинаковый к разным категориям собственников.
- Единственная возможность – это строгая, принципиальная кадастровая оценка объекта собственности.
- стоимость до 7 млн. рублей — 1 % от кадастровой стоимости;
- стоимость 7-20 млн. рублей — 1,5 %.
- 3-5 млн. руб., 2-3 года с выпуска — коэффициент составляет 1,1;
- 3-5 млн. руб., 1-2 года с выпуска — 1,3;
- 3-5 млн. руб., не более года с выпуска — 1,5;
- 5-10 млн. руб., не более 5 лет с выпуска — 2;
- 10-15 млн. руб. (не более 10 лет с выпуска) и более 15 млн. руб. (не более 20 лет с выпуска) — 3.
- Пополнение региональных бюджетов дополнительными средствами.
- Решение проблемы импортного замещения. То есть под определение «роскошь» не подпадают отечественные автомобили.
- марки и модели
- характеристик двигателя
- версии комплектации
- срока эксплуатации.
- инвалиды всех степеней
- участники боевых действий
- ветераны ВОВ
- герои СССР и России
- многодетные семьи.
- величины ставки
- дополнительного коэффициента
- лошадиных сил двигателя
- срока эксплуатации на отчетный год
- льгот (если есть).
- R — ставка
- H — число лошадиных сил
- Kf — повышающий коэффициент
- E — количество месяцев владения ТС за отчетный год
- S — общая сумма.
- за 1 л. с. 2,5 руб., если мощность автомобиля до 100 лошадиных сил
- 3,5 руб. — до 150 л. с.
- 5 руб. — до 200 л. с.
- 7,5 руб. — до 250 л. с.
- 15 руб. — свыше 250 л. с.
Кое-что о законе
Прежде всего, такого названия закона нет. А есть следующий: «Федеральный закон о внесении изменений в статью 362 Налогового кодекса РФ».
Открываем статью 362, О чём там речь? Статья 362 (как и все другие статьи главы 28) относится только к транспортному налогу.
Отметим также, что другие материальные объекты, которыми в той или иной мере владеют граждане страны (а это в основном строения и земля), условия и ставки налогов на них определяются другими законодательными федеральными и местными актами.
Что насчёт транспортного налога на автомобили?
Изменения в статье 362 Налогового кодекса устанавливают следующие увеличивающие коэффициенты к существующему транспортному налогу:
Цена автоВозраст
Повышающий коэффициент
| от 3 до 5 млн. руб. | менее 1 года | 1,5 |
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 2 лет | 1,3 |
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 3 лет | 1,1 |
| от 5 до 10 млн. руб. | не более 5 лет | 2 |
| от 10 до 15 млн. руб. | не более 10 лет | 3 |
| свыше 15 млн. руб. | не более 20 лет | 3 |
Список марок автомобилей Минпромторг должен публиковать каждый год не позднее 1 марта.
В частности, под указанный выше ранжир попадают все премиальные марки(BMW, Mercedes, Audi, Lexus, Infiniti…), а также, разная экзотика, вроде Aston Martin, Bentley, Ferrari и прочих Maserati и Lamborghini.
Другие транспортные средства
Относительно других видов транспортных средств установлены следующие ставки:
Важное пояснение: все указанные выше налоговые ставки распространяются и на транспортные средства, принадлежащие также юридическим лицам.
Таким образом, подавляющая часть населения страны – те, кто автомобиля не имеет вообще или, если имеет, то ценой менее 3 млн.руб., – может спать совершенно спокойно, «закон на роскошь» их не коснётся.
Как видно, шаг в направлении социальной справедливости всё же сделан.
Вас может заинтересовать размер участка придомовой территории вашего многоквартирного дома
Как происходит оспаривание кадастровой стоимости земельного участка подробно раскрыто в этой СТАТЬЕ
Величина налога на жильё
Другие формы «закона на роскошь» коснутся уже многих и многих, поскольку речь пойдёт о новых методах расчёта налогов на землю и недвижимость.
Условия, порядок, величина, льготы по налогу на жильё изложены в «Налоге на имущество физических лиц» (см. сайт Федеральной налоговой службы).
Главное в этих нововведениях: налоговая база будет определяться по кадастровой стоимости объекта (ранее она определялась по так называемой инвентаризационной стоимости),
Что такое кадастровая стоимость?
В сущности, это та же самая рыночная цена, но с некоторыми особенностями:
Ставки налога установлены Налоговым кодексом РФ, статья 406:
Вычеты
Из общей расчётной площади вычитается 20 кв.м для квартиры; 10 кв.м для комнаты; 50 кв.м для жилого дома.
Если у собственника несколько отдельных объектов , вычет полагается на каждый объект. Но если один объект на несколько собственников, вычет один на всех.
Льготы
Не будут платить налог только инвалиды I и II групп инвалидности и инвалиды с детства, но только по одному объекту собственности!
Н = (н1 — н2) х к + н2:
О налоге на землю
Ставки налога устанавливают местные органы, но они не должны быть больше, чем:
0,3 % кадастровой стоимости
1,5 % кадастровой стоимости
Есть некоторые нюансы с введением поправочных коэффициентов для отдельных категорий землепользователей и землевладельцев (например, для физических и юридических лиц, которые приобрели землю для массового жилищного строительства).
Нюансы эти также изложены в названном выше Налоговом кодексе.
Льготы
Вас может заинтересовать с чего начать оформление договора купли продажи гаража
Как составить акт о затоплении квартиры подробно раскрыто ТУТ
Где узнать кадастровую стоимость квартиры: http://nedvicon.ru/kvartira/prodazha/kadastrovaya-stoimost.html
Итоги
Ну уж вот тут-то есть где разгуляться кадастровым чиновникам! Так и хочется кинуть клич: молодёжь, все в кадастровые палаты!
Видео — Список автомобилей для налога на роскошь расширен
Источник: http://nedvicon.ru/total/nalog/na-roskosh.html
Налог на роскошь: что это, кто платит и как рассчитать
Несколько важных изменений в Налоговом кодексе РФ (конкретно — в главе 32 «Налог на имущество физических лиц» и главе 28 «Транспортный налог»), которые появились еще в 2016 году, вместе с новой главой 25.4 уже успели назвать налогом на роскошь.
Но это не совсем правильно, поскольку комплекс изменений повысил налоговую ставку как на дорогое имущество, так и на вполне рядовое. С повышением налога на автомобили все понятно — «роскошной» считается машина, стоимость которой равна или больше 3 млн. рублей.
А ведь роскошной (не совсем, но все же) становится и «трешка» в Подмосковье. Или ухоженная квартира в новом доме. Не все с этим налогом ясно, кроме того, что касается он многих — и отнюдь не только владельцев многоуровневых квартир на 17 комнат с коллекциями живописи.
Разберемся, что такое налог на роскошь, и кто его платит.
Немного истории: первые шаги к прогрессивной ставке налогообложения хотя бы в части имущества государство сделало еще в 2012 году. Но поправки в Налоговый кодекс не прошли. В 2013 — тоже. Да и сам термин «роскошь» в Госдуме так и не смогли определить.
Только в 2015 году поправки в НК все-таки случились.
Отказавшись от слова «роскошь» законодатели пошли по пути наименьшего сопротивления: просто провели черту на ценовой шкале, и все, что находится выше нее, становится объектом налогообложения по повышенной ставке.
Предмет налогообложения: квартиры, машины и другое имущество
В этом году, как и раньше, предметом налогообложения выступает и движимое имущество, и недвижимость. Движимое имущество — не только автомобили. Если стоимость мотоцикла, например, выше установленной в Налоговом кодексе (статьи 358 и 359), то он тоже будет облагаться налогом по повышенной ставке. То же, само собой, касается и яхт, и катеров.
Для недвижимости повышенная ставка налога на роскошь тоже применяется — опять-таки в случае, если ее стоимость будет превышать установленный государством порог.
Уточнение: не попадает под налог на роскошь недвижимость на выбор собственника-льготника. Но только один объект, не важно, жилой он или нежилой. То есть имеет смысл выбрать иммунитет от налогов для самой дорогой квартиры.
О роскошной недвижимости подробнее: условия и ставки
С 2015 года сотни тысяч квартир стали условно роскошными. А все потому, что вместо инвентаризационной стоимости жилья в формуле расчета налога стали использовать кадастровую. Переход оказался болезненным: ведь стоимость квартиры или дома в этом случае возрастает очень и очень существенно — иногда в несколько раз.
Справедливости ради: кадастровая цена ниже рыночной (в среднем). Это некий компромисс между желанием покупателя приобрести дом или квартиру подешевле и стремлением превратить покупку в капитал, продав подороже.
Строго говоря, роскошная недвижимость — это объекты, кадастровая стоимость которых равна или превышает 300 млн рублей. То есть действительно дорогая. Но и квартирам, таунхаусам и коттеджам тоже досталось — воспринимается повышение налога на вполне рядовые объекты как тот самый налог на роскошь.
Как платится налог на роскошь и рядовую недвижимость по кадастровой стоимости
С дорогими домами все просто. Если стоимость объекта превышает те самые 300 миллионов, то ежегодный налог на нее рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость × 0,2. То есть придется заплатить 2 %.
Для домов и квартир поскромнее есть градация:
До 2018 года формула была сложнее, в ней сохранялись коэффициенты и стоимости инвентаризационные и рыночные. Из-за сложности формулы часто возникали вопросы — какой налог на роскошь придется платить за жилье или земельный участок и как он считается. В этом году таких вопросов не возникнет.
Кстати: платить придется не только за жилье, нежилые объекты или земельные участки, но и за недострои.
Налог на роскошь: автомобили
Порог, после которого считается, что автомобиль роскошный — три миллиона рублей. Но это не рыночная стоимость, а условная. Перечень марок и моделей, средняя стоимость которых превышает порог, публикуется Минпромторгом РФ ежегодно, в марте. С точки зрения закона, не важно, за сколько вы купили машину — значение имеет лишь усредненная цена, которую определяет министерство.
Разбираемся, как рассчитать налог на роскошь для автомобилей? Все довольно просто: величина транспортного налога умножается на мощность (л.с.) и повышающий коэффициент, который будет разным для разных категорий машин из перечня. При средней условной стоимости машины:
Важно! Ставка транспортного налога устанавливается каждым регионом самостоятельно, а автовладелец платит только за то время, что фактически владеет машиной — при расчете применяются понижающие коэффициенты.
Схожим образом считается налог на роскошь для яхт и катеров — значение имеет ставка и мощность двигателей.
Иммунитет от налога на роскошь
Кое-кто (и их немало) имеет иммунитет. Кто освобождается от налога на роскошь? Это участники боевых действий, ветераны Великой Отечественной, инвалиды, многодетные родители.
Кстати: избежать повышенного транспортного налога могут автовладельцы-инвалиды. Если переделать управление автомобиля на специальное — для людей с ограниченными возможностями.
Ответ на вопрос, кто платит налог на роскошь, неоднозначный. С одной стороны — владельцы действительно дорогих автомобилей и сверхдорогой недвижимости. С другой — на фоне явного повышение налога на недвижимость коснулось почти всех, так что какие-то 2 процента за дворец не кажутся налогом на роскошь.
Наши дела по теме
Автоюрист
Источник: https://la-advokat.ru/blog/nalog-na-roskosh/
Налог на роскошь: автомобили
С момента принятия закона «о налоге на роскошь», за 5 лет перечень марок автомобилей расширился значительно. Если в 2014-м он насчитывал 190 моделей, то к началу марта 2019 года. их стало уже 1190. Основная причина такой прогрессии — выход на рынок новых моделей и обесценивание рубля.
В налоговом кодексе официально нет такого понятия как «роскошь», на самом деле, это повышенная пошлина на дорогие или эксклюзивные автомобили.
А основание для доводов такого понятия — богатые за роскошную жизнь должны платить.
В законе прописаны повышающие коэффициенты для вычисления транспортного сбора на дорогостоящий легковой транспорт стоимостью (по состоянию на 2014 г.) больше 3 млн. рублей.
Целью такого введения является необходимость решения двух основополагающих задач в сфере социальной политики:
Реестр ТС ежегодно утверждает Минпромторг РФ. При расчете стоимости автомобилей, в министерстве руководствуются собственным Приказом 316 от 28 февраля 2014. Перечень составляется с учетом стоимости и технических параметров машин:
Повышающий коэффициент при взимании пошлины на роскошь не используется, если в перечне (в каком-либо конкретном году) этой модели нет, или она по году выпуска не подходит. Это относится и ко льготным слоям населения.
Кому полагаются льготы
Законодательство освобождает от обложения налогом «на роскошь» пять социальных групп населения:
Однако в положении законодательства существует описка — допускается пользоваться льготой гражданину, если его автомобиль не превышает мощность 200 л. с.
Расчет налога «на роскошь»
В нынешнем году размер платы за дорогие машины складывается со следующих показателей:
Каждый владелец ТС рассчитывает сумму самостоятельно. Повышающий коэффициент определяется относительно стоимости авто. Отразим это наглядно в нижеприведенной таблице:
| Цена автомобиля в рублях | Срок эксплуатации | Повышающий коэффициент |
| 3 – 5 млн. | до 3 лет | 1,1 |
| 5 – 10 млн. | до 5 лет | 2 |
| 10 – 15 млн. | до 10 лет | 3 |
| более 15 млн. | до 20 лет | 3 |
В Минпромторге каждый год утверждается специальный перечень моделей и марок по всем четырем категориям.
Список был учрежден с целью исключения уклонений от налогообложения за роскошь, в крайнем случае, чтобы его труднее было избежать.
Владелец ТС может предоставить в орган документы, какие угодно, свидетельствующие о цене покупки в 1 миллион. Но, если эта марка и модель в списке Минпромторга значится, тогда за роскошь придется платить сполна.
Сумма пошлины в 2019 г. теперь окажется меньше, чем в 2018-м, так как в Налоговом кодексе изменили повышающие коэффициенты 1,5 и 1,3 на коэффициент 1,1.
Для вычисления применяется формула R x H x Kf x E = S, где:
Здесь нужно обратить внимание, что сумма платы за роскошь основывается, исходя только из количества л. с. автомобиля и не привязывается к его покупной стоимости. Более точные расчеты можно сделать на официальном сайте ФНС, указав свой регион.
Транспортный налог 2019 иначе можно назвать региональным, так как собирать его поручено регионам, и единой общегосударственной ставки не существует. В Кодексе определены лишь базовые ставки:
Регионы вправе изменять базовые ставки на свое усмотрение как угодно в сторону повышения или понижения, исходя из года выпуска транспортного средства или его экологического класса. В связи таким обстоятельством точную ставку можно определить, только обратившись к региональному законодательству.
Ввиду того, что дорогостоящие зарубежные автомобили, это всегда мощные машины, то суммы налогов получаются действительно внушительными. Ведь в них велико и само количество л. с., и ставки тем выше, чем больше лошадиных сил. Плюс ко всему этому еще и дополнительный коэффициент.
В сравнении с перечнем на транспортный налог 2018, новый список дополнился люксовыми авто: BMW 340i x Drive Gran Turismo Sport Coupe And Hybrid Turbo, Mercedes Benz AMG GTC, Hyundai G 90 Genesis Royal. Ввиду увеличения стоимости в список попали и популярные модели: Toyota Highlander, KIA K900, Volkswagen Touareg, Chevrolet Traverse, Nissan Murano, Ford Explorer.
Подводя итог, дадим достаточно простое определение сути теперешнего налогообложения «на роскошь» — это такая же плата за ТС, как и для всех остальных. Только к стандартной формуле 2018 добавляется меньший повышающий коэффициент. Таким образом, кому-то придется переплачивать 10%, а кому и в два-три раза больше.
Источник: https://xn--80aajwljabgfejellh8m.xn--80asehdb/nalog.php
Загрузка...
