Процедура санации предприятия при банкротстве: суть и особенности

Банкротство – результат рыночной экономики, правовая процедура, участники которой в определенный период своей деятельности оказываются без необходимых для выполнения обязательств денежных средств. Банкрот не может оплачивать счета, не возвращает долги.

Чтобы избежать принудительного ареста имущества он обязан заявить о сложившейся ситуации посредством составления и подачи судебного иска. Банкротами становятся физические и юридические лица, но лишь последние вправе попытаться самостоятельно восстановить платежеспособность с помощью такой простой меры, как санация.

Санация, как мера предотвращения банкротства

Санация – это одна из антикризисных мер предотвращения банкротства. Фактически это разновидность финансового оздоровления, позволяющая вернуть организации платежеспособность и утраченный статус.

На возможности получения предприятием еще одного шанса настаивает ФЗ РФ. В ст. 30 ФЗ РФ «О несостоятельности» отмечается, что рассматриваемое действие осуществляется до поступления заявления в Арбитражный суд.

Помочь с оздоровлением фирмы вправе:

• учредители (участники) собственника имущества;
• учредители (участники) юрлица;
• кредиторы;
• любой заинтересованный гражданин, фирма, предприятие.

Санация, как и банкротство, может осуществляться с целью реструктуризации долга или реорганизации, закрытия предприятия. Помощь оказывается на возмездной и безвозмездной основе.

В первом случае, находящемуся на грани банкротства предприятию, предоставляют кредит, а во втором просто выделяют нужные средства. Процедура также может быть осуществлена с помощью увеличения уставного капитала или выпуска облигаций, векселей.

Важно! Помощь предприятию может оказать не только коммерческая фирма, но и государство. После получения и использования средств, предприятие чаще всего национализируется.

Инициатором выступает руководство фирмы или внешняя организация, имеющая отношение к деятельности фирмы. Решение о начале санирования выносит суд.

Департамент по санации и банкротству

• При ФНС РФ действует управление (комитет), занимающееся обеспечением процедур банкротства.
• 
• Основной задачей является координация и методологическое обеспечение работы налоговых органов, выступающих в качестве кредитора.

Управление работает с теми из налогоплательщиков, которые находятся на грани банкротства, контролирует качество работы ФНС, если она связана с банкротством.Занимается внедрением и обеспечением получения результата от технологических процессов, связанных с основной деятельностью органа.

Аналогичные управления существуют во многих странах мира. Так, в РБ создан специальный Департамент по санации и банкротству, в ведении которого находится, как сама процедура, так и меры по устранению нежелательных ее последствий. Процедуру также контролируют различные министерства, ведомства, отделы.

Где применяется процедура санирования?

Финансовая санация применяется к банкам, финансовым учреждениям и отраслевым предприятиям.

Для активации процедуры необходимо:

• решение руководителя о внедрении мер оздоровления на территории организации (выносится после подачи заявления в суд);
• иметь долг перед другой компанией, государством;
• договориться о совместных действиях кредиторов и потенциального должника в области внедрения процедуры оздоровления.

Многое зависит от вида предприятия. Так, для оздоровления акционерного общества чаще всего пользуются выпуском новых акций. Это помогает сократить акционерный капитал. Влитые в начале процесса деньги не учитываются.

Справка! С помощью санирования можно изменить юридический статус организации. Это помогает вывести ее из глубокого кризиса. Изменение статуса позволит продолжить работу и добиться определенных льгот.

Если целью оздоровления является реорганизация долга, то сначала повышают платежеспособность юрлица, а потом решают вопрос с продолжением им работы в выбранном направлении. Главное условие – реальная возможность оздоровления. Процедура не применяется к предприятиям, работу которых невозможно восстановить даже после значительных денежных вливаний.

Досудебная санация – цели и особенности

Досудебная санация – процедура, на которой обычно настаивает или сам владелец организации или суд. Она находится на одном уровне с такими процессами, как наблюдение и внешнее управление. Цель ее – оздоровление предприятия и не допущение передачи дела в суд с последующим признанием его банкротом.

После успешного завершения досудебного оздоровления компания полностью выплачивает все долги, выполняет взятые ранее обязательства.

Поскольку самостоятельно удовлетворить все требования кредиторов юр. лицо не может, ему оказывают финансовую помощь.

Главными особенностями досудебного процесса являются величина и способ удовлетворения требований. В п. 1, ст. 31 ФЗ РФ №127 отмечено, что учредители или лица, готовые оказать предприятию поддержку могут оказать ее в размере, равном размеру долга.

Помощь является единовременной. Оказывать ее постепенно нельзя. Суть санации в том, что с помощью поступивших на счет компании средств можно погасить все кредиты предприятия в кратчайшие сроки.

Важно! Санация проводится до момента поступления в адрес Арбитражного суда иска от кредиторов, содержащего требования о признании должника банкротом. Если суд примет иск, то дальнейшие меры по оздоровлению мероприятия будут приниматься уже по рекомендации внешнего управляющего.

Санация должника — этапы, особенности, инструменты для оздоровления

Являясь основной процедурой оздоровления, санация предполагает прохождение предприятия через несколько этапов:

• определение возможности применения (открытие вопроса о санации);
• выдвижение и объяснение причин санации;
• выбор направления процесса;
• подборка формы (внешняя или внутренняя);
• выбор лица, которое осуществит денежное вливание;
• разработка бизнес-плана;
• определение эффективности;
• утверждение бизнес-плана;
• отслеживание всех мероприятий, касающихся рассматриваемой процедуры;
• контрольная проверка результата проведенных мероприятий.

Одной из особенностей санации считается возможность ее проведения по рекомендации суда, если со стороны потенциальных кредиторов не поступит возражений.

Инструментами, позволяющими достичь основной цели санации – оздоровления, являются:

• выдача кредита;
• реструктуризация предприятия;
• реструктуризация долга;
• структурные и производственные изменения;
• слияние с более стабильной в финансовом плане организацией (изменение юридического статуса).

Санация является одним из способов возвращения кредитором затраченных на финансирование должника средств.

Как проходит процедура?

1. Чтобы начать санацию должнику не обязательно обращаться в суд.
2. Первое, что нужно сделать – это произвести ревизию компании, определить размер долга и потенциальных кредиторов.
3. В дальнейшем можно обратиться за кредитом в банк или найти хорошего инвестора, готового вложить финансы в компанию.
4. Если процедура санкционирована судом, то последовательность действий будет такая:

• получение судом иска от кредиторов;
• наблюдение за деятельностью предприятия;
• назначение внешнего управляющего;
• достижение кредиторами и должником соглашения о санации;
• внедрение мер санации;
• оздоровление предприятия с сохранением его статуса или последующей реорганизацией.

Внимание! Санация является кратковременной процедурой, крайний срок ее проведения 1 год.

Особенности управление организацией при санации

Если предприятие проходит процедуру санации, то многое в его структуре может измениться. Для начала руководство предприятия обязано назначить нового директора или временного управляющего.

В ходе санации, большая корпорация может быть реорганизована, присоединена или слита с другим предприятием, поглощена, приватизирована или сдана в аренду (государственные предприятия).

Руководством предприятия, которому грозит ликвидация или поглощение, в обязательном порядке составляется план санации. Этот документ должен быть одобрен кредиторами.В РБ такой план подвергается рассмотрению еще и хозяйственным судом.

Санация – наиболее приемлемая форма оздоровления фирмы. Она позволяет восстановить платежеспособность ранее прибыльного предприятия, избежать сокращения и увольнения работников. Предприятию нет необходимости проходить через такие процедуры, как банкротство и финансовая реструктуризация.

Источник: https://bankrotstvo-fiz-lits.ru/fizicheskih-lits/protsedura/departament-po-sanacii-i-bankrotstvu.html

Досудебная санация: формы, виды, особенности и социально-экономическое значение

Опубликовано: 07 апреля 2018

Возникающие кризисные ситуации, приводящие к несостоятельности и неплатёжеспособности, не всегда приводят к банкротству. Так, законодательством предусмотрена возможность проведения антикризисных мер даже при доказанном факте неплатёжеспособности и протекающих стадиях процедуры банкротства.

Решением проблемы может стать досудебная санация – финансовая помощь предприятию-должнику, поступающая со стороны. В рамках санации производится удовлетворение всех требований заявленных кредиторов и возвращение предприятия к деятельности.

Общее понятие досудебной санации

Под санацией предприятия до начала судебной процедуры принято понимать комплекс мероприятий, направленных на финансовое оздоровление компании-должника.

На сегодняшний досудебная санация – это, прежде всего, финансовая помощь, оказываемая в том объёме, который достаточен для погашения имеющихся задолженностей и исполнения обязательств финансовой направленности.

Таким образом, предприятие, освободившись от долговой кабалы, восстановив платёжеспособность, получает возможность продолжить свою деятельность и иметь прибыль.

Все стадии банкротства есть в одной из предыдущих публикаций.

Когда проводится

Досудебная санация актуальна в следующих случаях:

1. До факта подачи заявления о признании должника банкротом со стороны его кредиторов, при этом предприятие самостоятельно привлекает финансовую помощь со стороны.
2. На стадии самостоятельного обращения в арбитражный суд с заявлением о банкротстве, при этом предприятие также самостоятельно предлагает комплекс мер и привлечение сторонних ресурсов с целью приведения его к состоянию платёжеспособности.
3. Решение о необходимости санации может быть принято и арбитражным судом при наличии заявлений от желающих восстановить платёжеспособность должника, удовлетворив требования всех заявленных кредиторов. Смотрите здесь образец отзыва на требование кредитора.

В последних двух ситуациях процедура возможна исключительно при наличии согласия со стороны собрания кредиторов, подтверждаемого соответствующим решением. Порядок проведения первого собрания кредиторов такой.

Основная цель санации заключается в восстановлении платёжеспособности организации и предотвращение факта банкротства.

Данные процедуры не предусматривают ответственности ни должников, ни кредиторов. Они не могут являться основанием для прекращения уголовных преследований по фактам неправомерных действий при банкротстве, остановки исполнительских действий и производств, прекращения обязательств.

Не исключает законодательство и привлечения бюджетных средств в рамках процедур санации. Но, данные моменты регламентируются и осуществляются в рамках федерального экономического законодательства.

В частности, такие возможности использования средств бюджета определяются Положением о порядке предоставления государственной финансовой помощи неплатежеспособным предприятиям.

Оно утверждено правительственным Постановление за № 498, от 20 мая 1994 года.

Досудебная санация осуществляется в рамках проектов антикризисного менеджмента. Она осуществляется в рамках антикризисного бизнес-планирования, включающего следующие моменты:

• разработка плана выхода из кризисного состояния;
• мониторинги и диагностирование финансового положения компании;
• подбор методов и форм антикризисных процедур и мероприятий, например, антикризисного управления персоналом.

Законодательство не исключает привлечения бюджетных средств в рамках процедур санации.

Может проводиться в двух основных формах или видах:

• Санации при сохранении имеющегося юридического статуса или организационно-правовой формы.
• Санации с изменением юридического статус-кво санированного предприятия, в частности, с изменение организационной формы.

Также целесообразно рассмотреть и основные тактики проводимых санаций:

• Тактика защиты или оборонительная санация – она выражается в сокращении активности предприятия и балансирования денежных потоков. При данной тактике на основе привлечения внешних финансовых активов производится реструктуризация предприятия;
• Наступательная санация направлена на увеличение диверсификационной оперативной деятельности предприятия, активизации инвестиционной деятельности, поиска новых партнёров и рынков сбыта.

В зависимости от масштабов последствий кризиса досудебная санация может проводиться в форме рефинансирования или реорганизации.

Использование инструмента посредством рефинансирования позволяет сохранить существующий юридический статус предприятия. Данная форма возможно в условиях, если последствия кризиса не столь масштабны и носят временный характер.

Рефинансирование может носить форму дотаций и субвенций со стороны государства. В основной массе такой механизм санации применяется к стратегически значимым отраслевым объектам.

В режиме санации допускаются механизмы:

• государственного кредитования на льготных условиях,
• выдачи целевых банковских кредитов,
• изменения краткосрочных кредитов на долгосрочные,
• отсрочки по кредитным обязательствам,
• получения средств за счёт выпуска облигаций.

Реорганизация проводится посредством слияния с другим предприятием, а также разделения и преобразования.

Таким образом, санирование предприятий может производиться посредством их слияния с другими предприятиями, работающие в рамках данной отрасли или посредством их ликвидации. Также оздоровление может проводиться с сохранением санируемого юридического лица.

Практическое выражение и значение санаций

Процедуры санаций важны не только в финансовом отношении, но и имеют большое социальное значение. Последнее обусловлено тем фактом, что нередко в рамках антикризисных управлений предусматриваются сокращения штата сотрудников.

В ситуации, когда речь идёт о крупных предприятиях, являющихся основным работодателем в районе или регионе, массовые увольнения при ликвидации рискуют обернуться социальным кризисом.

В подобной ситуации досудебная санация на предприятиях регионов-банкротов может осуществляться и из бюджетных средств. Тогда в рамках антикризисных процедур могут быть предусмотрены вопросы переквалификации сотрудников, а для высвободившегося персонала поиск альтернативных вакансий.

• Досудебная санация осуществляется в рамках проектов антикризисного менеджмента.
• Также в рамках антикризисного управления предусматривается как обновление материально-технических и производственных баз, так и модернизации и конверсии предприятий.
• Выяснение причин несостоятельности, а также оценка предшествующих сложившемуся положению управленческих решений, дает возможности для смены стратегического и тактического управления предприятием, поиска новых инвесторов и партнёров.

Источник: https://dolgofa.com/yuridicheskih-lits/sanacija/dosudebnaja.html

Банкротство и санация предприятия — причины применения, условия, временные рамки

Банкротство предприятия в настоящее время, когда экономические циклы нестабильны, имеет актуальный характер. Это признание арбитражным судом должника неспособным погасить все обязательства в полном объеме. Принято считать, что это конец деятельности предприятия, его гибель.

Но государство позаботилось о том, чтобы юридические лица имели возможность возобновить свою хозяйственную деятельность даже после полного разорения. Суть ее в том, что предприятию предоставляется финансовая и организационная помощь для восстановления функционирования.

Восстановление деятельности организации

Санацией предприятия называется совокупность операций, производимых для восстановления нормального уровня функционирования юридического лица. Основная цель санации – это обеспечение стабильной, результативной экономической деятельности.

Подробная информация о восстановлении деятельности предприятия есть в законе «О несостоятельности (банкротстве)».

Три основные ступени этого процесса включают в себя:

На практике чаще всего при наличии весомых оснований для проведения санации, кредиторы самостоятельно определяют какую из вышеперечисленных мер применять, также возможно применение нескольких мер, но с повышенным вниманием на какой-то одной

Исходя из определения термина «санация», которое имеется в законе «О несостоятельности (банкротстве)», можно сделать вывод, что оздоровление финансового состояния – это процесс очень емкий по своему содержанию, и он может в себе совмещать несколько операций:

• финансовая помощь, как организации в целом, так и ее членам (руководству и другим участникам);
• полное или частичное изменение структуры капитала организации (активов и пассивов);
• изменение управленческой структуры предприятия;
• другие меры, указанные в действующем законодательстве.

Особенности приема

Для того чтобы восстановить платежеспособность должника, в процессе санации могут быть приняты следующие особенные меры:

• ликвидация (полная или частичная) дебиторской задолженности;
• погашение всех обязательств предприятия должника собственными финансовыми средствами или с помощью третьих лиц;
• оказание юридическому лицу помощи в виде финансовой выплаты из специализированных фондов для поддержки обанкротившихся предприятий (владельцами таких фондов являются органы государственного управления);
• изменение процесса производства вплоть до полного перепрофилирования;
• устранение нерентабельных видов производств;
• реализация какой-то части капитала предприятия — должника;
• помощь со стороны государства в виде предоставление субсидий, дотаций или субвенций;
• продажа обанкротившегося предприятия на открытых торгах (цена предприятия устанавливается хозяйственным судом);
• другие меры.

Понятие и главные черты

Поскольку санация является реорганизационной процедурой, ее суть сводится к тому, чтобы предоставить предприятию-должнику финансовую помощь в достаточном размере для погашения все задолженностей.

Санация может быть проведена, когда предприятие находится на одном из трех основных этапов:

• На стадии, когда кредитор еще не возбудил дело о банкротстве должника. В этом случае предприятие должно как можно скорее сообщить о попытке преодоления состояния банкротства с помощью внешней финансовой поддержки.
• Когда предприятие лично обращается в арбитражный суд и заявляет о наступлении кризисного состояния и при этом уже выдвигает условия и меры для проведения санации.
• Когда подтверждение о проведении санации выносится хозяйственным судом на основании предложений от кредиторов и/или самого предприятия для того, чтобы погасить его задолженности перед кредиторами и расходы собственного бюджета.

Кроме того, существует два вида санации:

• Санация предприятия, проводимая без изменения статуса санируемого предприятия (за счет банковского кредита и других внешних займов, за счет распределения обязательств с другими юридическими лицами, за счет дополнительного выпуска ценных бумаг и увеличения притока инвестиций).
• Санация предприятия, используемая при глубоком кризисном состоянии. Статус юридического лица частично изменяется. Другими словами, этот вид санации можно назвать – реорганизацией предприятия. В этом случае может быть изменена форма собственности, организационно-правовая форма или направление деятельности. Во втором случае имеют место процедуры слияния, разделения, передачи в аренду, поглощения и преобразование предприятия в форму собственности ОАО.

Суть антикризисной стратегии

Суть антикризисной финансовой стратегии управления заключается в том, чтобы быстро возобновить платежеспособность предприятия и в кратчайшие сроки восстановить уровень финансовой устойчивости, достаточный для нормального ведения дальнейшей экономической деятельности и избежание банкротства.

Основная роль при задействовании антикризисной стратегии отдается эффективному использованию методов для финансовой стабилизации. Правильный подбор стратегических ходов помогает преодолеть угрозу банкротства при минимальных издержках.

Основная задача на этом этапе — правильный анализ всех платежей текущего периода и дальнейшее определение самых важных для экономической деятельности юридического лица. Как правило, такими являются платежи за материалы, сырье, комплектующие детали, оплата некоторых кредитов и задолженностей.

Виды

Санация предприятия без изменения статуса юр. лица	Санация предприятия с изменением статуса юр. лица
погашение долга предприятия за счет собственных средств; погашение долга предприятия за счет кредита банка; переоформление краткосрочных задолженностей предприятия в долгосрочные; распределение долга предприятия с другим/другими юридическими лицами; дополнительный выпуск ценных бумаг.	слияние с другими предприятиями; поглощение другим предприятием; разделение предприятия банкрота между другими юр. лицами.

Случаи применения

Банкротство и санация предприятия, это процедура, применяемая в следующих основных случаях:

• до возбуждения дела о состоянии банкротства, самим же должником;
• если арбитражный суд проанализировав предложения от предприятия по поводу мер санации, изучив степень банкротства все же разрешает провести финансовое оздоровление юридического лица;
• если кредиторы, желающие получить выплаты по задолженностям соглашаются с проведением мер антикризисной стратегии, тем самым продлевая сроки погашения задолженностей для предприятия-заемщика;
• если представитель предприятия лично обращается в арбитражный суд и заявляет о наступившем банкротстве (при этом предоставляется разработанный план антикризисной стратегии).

Для преодоления банкротства и получения поддержки государства, необходимо иметь правильно разработанный бизнес план (план финансового оздоровления).

Предприятие должно отвечать некоторым критериям и предоставить о своем состоянии следующую информацию:

• общую характеристику финансового состояния предприятия;
• конкретные стратегические меры для финансового оздоровления, включающие в себя: информацию по реструктуризации экономической деятельности предприятия, наиболее точные сроки выполнения заданного плана, требуемое количество финансовых средств, период за которые будет произведено погашение задолженностей, отчетность по реализации плана;
• предоставить актуальный анализ своего финансового состояния в виде свободной таблицы с рассчитанными финансовыми показателями предприятия и выводами к расчетам;
• предоставить информацию о планируемых мероприятиях для восстановления платежеспособности организации и дальнейшей эффективной экономической деятельности;
• исследовать рынок и свою конкурентную способность, проинформировать о виде своей экономической деятельности и своих результатах, о перспективах;
• описать стратегию маркетинговой деятельности (проникновение на рынок, закрепление позиции на нем и дальнейшее развитие (пути реализации продукции и расширение базы клиентов);
• показать данные о производстве (производственная программа, величина штата сотрудников, состояние фонда оплаты труда, сметы расходов и выпуска продукции).

В любом случае, чтобы провести процедуру санации необходимо составить бизнес-план и экономический прогноз на краткосрочный и долгосрочный период.

Любой вид санации – это трудоемкий процесс, ведь происходит существенная перестройка экономической деятельности предприятия.

Чем быстрее будут реализованы меры восстановления финансового состояния, тем вероятней пресечение банкротства и гибели

Контроль со стороны суда

Банкротство и санация предприятия рассматриваются арбитражным судом по месту регистрации юридического лица, или по месту жительства владельца предприятия АПК РФ. Со стороны арбитражного суда ведется контроль процесса санации, а также принимаются решения о ликвидации предприятия.

Суд выносит свои решение на основе полученной информации о размерах текущих обязательных платежей без учета штрафных санкций в виде пени и других штрафов. Когда возбужденно дело о банкротстве по инициативе заемщика, в этом случае заявитель должен быть полностью уверен в неспособности должника погасить все денежные обязательства.

Заявление в арбитражный суд о санации должно подаваться не позже чем за 5 дней до признания предприятия банкротом. В заявлении указывается тип организации, ее регистрационные данные, дата рассмотрения заявления о банкротстве.

Критерии проведения

Всего существует два критерия, при которых происходит проведение санации предприятия:

Принцип неоплатности

В соответствии с которым должник признается банкротом, если сумма его задолженностей больше суммы принадлежащего его капитала.

Критерий неплатежеспособности

Согласно ему, необходимо определить конкретные факты, исходя из которых можно сделать вывод, что должник не имеет возможности погасить свои обязательства перед кредиторами. Иногда в дополнение к этому пункту используется еще временной критерий приравниваемый к 3 месяцам. То есть если в течении этого периода не происходит выплата задолженностей, то предприятие объявляется банкротом и в обязательном порядке проводится санация.

План финансового оздоровления

План санации должен предусматривать вспомогательные меры для восстановления платежеспособности предприятия и сроки его выполнения.

Платежеспособность будет считаться восстановленной, если нет оснований для повторного проведения финансового оздоровления. Если они все же есть, то возможно потребуется ликвидации юридического лица. В каждый план санации должно включаться детальное заключение о экономическом состоянии и степени платежеспособности предприятия.

План санации должен рассматриваться на общем собрании кредиторов. Уведомлении о собрании должно рассылаться каждому участнику не позже чем через 80 дней с момента признания финансовой неустойчивости предприятия.

Кроме того, владельцам/владельцу предприятия запрещено подавать заявление на ликвидацию или санацию до собрания кредиторов. После разрешения судом проведения санации, меры по финансовому оздоровлению должны быть приняты немедленно.

Особенности банкротства заключаются в том, что при наличии только внутренних причин предприятие можно реструктуризировать.

Как проходит процедура банкротства ОАО и в какой степени учредители несут ответственность — расскажем тут.

В чем отличия банкротства коммерческих организаций от благотворительных — читайте далее.

План санации должен быть выполнен в срок не превышающий 18 месяцев со дня его принятия. Но в отдельных случаях сроки могут быть продлены или сокращены.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/sanacija-i-bankrotstvo-predprijatija/

Санация и банкротство

Замечание 1

В период кризисной ситуации, которая наблюдается сегодня в мире, встает вопрос о выживании хозяйствующих субъектов. Основным следствием кризиса является неспособность субъекта хозяйствования осуществлять необходимые платежи. В результате чего, предприятие находится на грани банкротства.

Для признания предприятия банкротом, необходимо пройти ряд процедур, с использованием различных методик финансового управления.

Банкротами могут признаваться как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели. Под процедуру банкротства, попадают только неплатежеспособные субъекты.

Неплатежеспособность может быть признанна только судебным органом или общим собранием кредиторов.

Характеристика основных видов банкротства

К основным видам банкротства относятся:

1. Фиктивное банкротство – намеренное действие со стороны руководителя или собственника организации, о своей несостоятельности. Данное действие может привести к отсрочке необходимых платежей перед кредиторами.
2. Преднамеренное банкротство – умышленные действия руководителя предприятия, в личных целях или в интересах других лиц, которые причини крупный ущерб предприятию.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

К неправомерным действиям со стороны должника относятся:

1. скрытие части имеющегося имущества на предприятии;
2. фальсификация документов, в которых отражается хозяйственная деятельность предприятия;
3. продажа имущества.

Стоит отметить, что немаловажную роль играют внутренние и внешние факторы.

К внешним фактором относятся:

• экономические факторы (курс валют, инфляция, банковские ставки по кредитам);
• политические факторы;
• рыночные факторы (определения жизненного цикла продукции, анализ конъюнктуры рынка, демографические изменения);
• научно- технологические факторы;
• международные факторы.

К внутренним факторам относятся:

• неправильные стратегии развития бизнеса;
• низкая квалификация работников;
• неэффективное использование коммерческой деятельности;
• использование трудовых ресурсов не на полную мощность;
• недостаток собственного капитала;
• неэффективное использование полученной прибыли.

Понятие санации предприятия

Одним из основных средств преодоления кризиса на предприятии, является санация.

Определение 1

Санация – это процесс «лечения» предприятия от возможного признания его банкротом.

Процесс санации предприятия, может происходить путем объединения предприятия, которое находится на грани банкротства, с предприятием которое работает на полную мощность.

Данный процесс может происходить за счет:

• выпуска новых акций,
• увеличения банковских кредитов;
• частичного приобретения государственным сектором акций; предприятия, которое находится на стадии банкротства.

Для определения возможных путей санации необходимо выявить причины, которые привели к этому. Проводится полный анализ финансовой деятельности, так же определяются внешние и внутренние факторы.

Особое место в процессе санации принадлежит финансово-экономической деятельности. Основной целью финансовой санации является:

• восстановление платежеспособности предприятия;
• формирование основного финансового капитала;
• осуществление ряда мероприятий, которые направлены на производственную модернизацию.

Основной целью финансовой санации считается:

• покрытие текущего ущерба, который был нанесен предприятию;
• устранения причины, из-за которой возникла финансовая неплатежеспособность;
• возобновление платежеспособности предприятия;
• уменьшение долгов, которые были;
• улучшение оборотного капитала.

Замечание 2

Сегодня любое предприятие может оказаться банкротом. Однако умелая экономическая стратегия руководителя предприятия, грамотный подход в области инвестиционной деятельности, маркетинговые мероприятия позволят предприятию сохранить свою производственную активность.

Источник: https://spravochnick.ru/ekonomika_predpriyatiya/bankrotstvo/sanaciya_i_bankrotstvo/

Финансовое оздоровление как процедура банкротства: план оздоровления, цели, особенности

Процедура финансового оздоровления (ФО) является одной из стадий процесса банкротства юрлица.

Она вводится судебным решением для реализации мероприятий по восстановлению состоятельности предприятия и выплаты его долгов по разработанному графику.

На время проведения ФО руководство фирмы не отстраняется от своей работы, но суд назначает управляющего, который контролирует деятельность организации.

Когда вводится процедура финансовое оздоровление при банкротстве

Финансовое оздоровление как процедура банкротства вводится судебным решением после процесса наблюдения, в течение которого решается вопрос о целесообразности проведения оздоравливающих мероприятий и поиск финансовых источников санации предприятия. На этот момент должник ещё не получил статус банкрота, так как у него остаются шансы выйти из кризиса.

Чтобы ввести стадию санации, один из участников процесса направляет ходатайство первому заседанию заимодателей. Обращение должно иметь документальное обоснование целесообразности проведения ФО.

К ходатайству необходимо приложить следующие документы:

• график выплаты обязательств юрлица;
• гарантия обеспечения;
• план оздоровительных мероприятий.

Копии обращения инициатор направляет остальным участникам процесса.

В графике погашения обязательств срок начала выплаты долгов должен быть не позже одного месяца с момента введения ФО, а окончание выплат – не позднее 30 дней до конца процедуры. Все выплаты заимодателям необходимо осуществлять пропорционально в равных частях на протяжении всего периода.

Отличие финансового оздоровления от внешнего управления

Процедура санации отличается от внешнего управления тем, что в процессе её проведения руководство предприятия не отстраняется от своей деятельности. Менеджмент может как раньше контролировать работу предприятия, но с некоторым ограничениями.

В процессе проведения ФО организация должна рассчитаться по своим долгам, в противном случае заимодатели инициируют введение следующей стадии банкротства.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства

Финансовая санация в банкротстве не является обязательным этапом, она вводится только в том случае, если у юрлица существует шанс выхода из кризиса и возврата платёжеспособности путём финансового оздоровления. В успехе проведении санации заинтересованы все добросовестные участники процесса, поэтому обоснованно инициировать её может любой из них.

Все правила проведения оздоровления юрлица указаны в Законе «О банкротстве» N 127-ФЗ.

Порядок проведения

При получении ходатайства суд принимает решение о начале ФО, назначает ответственное лицо – управляющего. В своём определении суд указывает срок процедуры, порядок погашения обязательств, сведения о лицах которые обеспечивают юрлицо.

После внедрения ФО наступают следующие условия:

• последующие претензии заимодателей, кроме текущих обязательств юрлица, принимаются только по установленному законом порядку;
• прежде введённые меры по обеспечению претензий заимодателей отменяются;
• по решению суда с имущества юрлица могут быть сняты аресты;
• выплаты учредителям ограничиваются;
• зачёт встречных требований вне утверждённого графика погашения обязательств приостанавливается;
• прекращается начисление штрафов по неисполненным обязательствам.

После введения стадии санации все процессы на предприятии курирует управляющий, назначенный судьёй. Менеджмент компании продолжает свою деятельность, однако заключение сделок, которые ведут к увеличению задолженности или к уменьшению активов организации, не допускается. И также собственники фирмы не могут реорганизовывать её без согласия управленца.

Для проведения реабилитации компании инициатором должны быть представлены следующие документы: план ФО и график погашения задолженности.

Комплекс мер

Финансовая санация состоит из целой серии мероприятий, направленных на спасение компании. Все реализуемые меры по восстановлению платёжеспособности должника должны прежде всего способствовать выплате долгов юрлица.

К комплексу мер ФО относятся:

• необходимая смена руководства;
• инвентаризация имущества фирмы;
• расчёты по дебиторской задолженности;
• сокращение производственных расходов;
• продажа филиалов и части имущества юрлица;
• завершение работ по незаконченным объектам;
• сокращение численности сотрудников;
• распродажа устаревших товаров, ненужного оборудования фирмы, которые хранятся на складах;
• усовершенствование технологий;
• повышение квалификации сотрудников предприятия;
• приобретение нового оснащения.

Основная ответственность за реализацию оздоровительных мероприятий ложится на менеджмент компании.

Если фирма не сможет выплачивать свои обязательства согласно утверждённому графику, управляющий обращается к третьим лицам, предоставившим обеспечение должника.

Цели финансового оздоровления

Главной целью проведения оздоровления является реабилитация платёжеспособности фирмы и выплата её долгов.

Процедура финансового оздоровления соответствует интересам всех участников. Заимодатели могут вернуть свои средства, а должник сможет стабилизовать свой бизнес. При положительном результате после ФО выгоду получает даже общество, так как устойчивости бизнеса способствует росту экономических показателей в стране.

План оздоровления предприятия

• План ФО считается основополагающим документом процесса, в котором фиксируется механизм реабилитации юрлица.
• Согласно законодательным нормам план ФО предприятия должен разрабатывать должник.
• Документ представляет собой бизнес-план компании, который включает следующие пункты:

• информация о компании:
• данные о финансовом состоянии фирмы;
• маркетинговые исследования;
• меры для восстановления платёжеспособности должника;
• производственный план и маркетинговая стратегия;
• источники финансирования и внешние механизмы компании.

Контроль за исполнением плана выполняет административный управленец.

Условия введения

Процедура ФО внедряется только при условии предоставления заимодателям гарантии на обеспечение должника, которое должно составлять не меньше 20% от его обязательств. В качестве гарантии может выступать залоговое имущество, банковское поручительство или гос. удостоверение.

К отчётности о реализованных в течение ФО мерах всегда прилагаются бухгалтерские документы. Управляющий проводит анализ финансового положения юрлица и направляет заключение заимодателям, которые принимают решения по восстановлению компании.

Права и обязанности участников финансового оздоровления

Процедура ФО проводится с участием следующих лиц:

• должник;
• заимодатели;
• управляющий.

Таблица. Права и обязанности участников ФО

Участник	Права	Обязанности
Должник	инициирование начала процедуры ФО; контроль функционирования компании с некоторым ограничениями; обжалование судебных решений	составление плана и методологии ФО; соблюдение графика, сроков погашения долгов в установленных размерах; составление отчётности для управленца
Заимодатели	получение выплат по своим претензиям согласно утверждённого графика; инициирование отстранения руководства должника или управленца; ознакомление с отчётностью должника и управленца	соблюдение норм, предусмотренных Законом «О несостоятельности»
Управляющий	требование у должника документов и отчётности; введение ограничений на сделки должника; направление в суд ходатайств	составление реестра заимодателей; мониторинг исполнения плана ФО; составление отчёта по результатам ФО

Ограничения применяемые к должнику

Несмотря на то что менеджмент компании сохраняет свои полномочия при введении ФО, по отношению к должнику применяются следующие ограничения:

• руководство обязано придерживаться утверждённого плана мероприятий по реабилитации компании;
• действия руководителей не должны нарушать права других участников процесса;
• имущественные сделки, заключаемые менеджментом компании в период ФО, а также методы ФО, должны согласовываться с управляющим.

На какой срок вводится процедура

Срок финансового оздоровления при банкротстве составляет 2 года. За 30 дней до окончания процедуры юрлицо обязано предоставить управленцу следующие отчётные документы: баланс предприятия, отчёт по прибыли и убыткам, документы по обязательствам.

Если в течение стадии оздоровления должник не смог удовлетворить все требования заимодателей, их возмещает лицо, которое предоставило обеспечение в начале процесса. Таким образом, третье лицо принимает на себя непогашенные обязательства должника.

Окончание финансового оздоровления и его последствия

В зависимости от того какие будут последствия введения финансового оздоровления заимодатели могут составить жалобы и направить их в суд. После рассмотрения всех обращений и заключения управленца, судья выносит одно из следующих решений:

• закрытие дела о банкротстве (при погашении задолженностей в полном объёме);
• о введении внешнего управления (если существует возможность восстановления платёжеспособности компании);
• о предоставлении должнику статуса банкрота и начале конкурсного производства, в процессе которого компания будет закрыта (если присутствуют все признаки несостоятельности).

Административный управляющий в процедуре банкротства юридического лица

Административный управленец избирается и назначается судом с момента введения ФО. После назначения он сразу приступает к выполнению своей миссии. Оплата услуг управленца ложится на плечи должника. На стадии оздоровления управляющий занимается контролем за исполнением плана реабилитационных мероприятий и деятельности юрлица.

За 10 дней до окончания процедуры управленец составляет заключение, которое вместе с отчётными документами передаёт в суд. Если по завершении процедуры должник не предоставил управленцу отчёт о проделанной работе, специалист выносит вопрос о дальнейших действиях на заседании заимодателей.

Как только заканчивается срок финансового оздоровления, управленец приостанавливает свою деятельность. Досрочное отстранение специалиста возможно из-за неисполнения им своих обязанностей либо по собственной инициативе.

Зарубежный опыт финансового оздоровления

Рассмотрим особенности в процедуре ФО при банкротстве юрлиц на примере США, где законодательство предоставляет возможность неплатёжеспособным компаниям реорганизовать производство и восстановить финансовую стабильность. Таким образом, государство получает выгоду от восстановления потенциальных налогоплательщиков.

Законодательство США стимулирует реорганизацию должников, путём смягчения последствий неудачного инвестирования. Например, законодательные нормы о несостоятельности предоставляют добросовестным должникам возможность освободиться от долгов и начать всё заново. Компания может обновить своё производство и стать платёжеспособной.

Законное временное освобождение от выплат кредиторам обычно происходит одновременно с финансовой реорганизацией должника, причём вмешиваться в эти процессы заимодателям воспрещается. Получая льготы от государства, организация обязана предоставлять всю финансовую документацию, в которой должны содержаться сведения об активах и обо всех сделках фирмы.

1. На потенциального банкрота накладываются ограничения по количеству заявлений о реорганизации, а должники, которые допустили фальсификации документов или обман суда, лишены льготных условий.
2. Таким образом, зарубежный опыт показывает, что добросовестные американские компании получают возможность нового старта, освободившись на время от своих обязательств и давления заимодателей.
3. Если государство будет внимательнее относиться к теории и практике финансового оздоровления предприятия, тогда условия ведения бизнеса в стране станут более лояльными и выгодными для всех субъектов.

Источник: https://bankrotof.net/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/finansovoe-ozdorovlenie/

20.2 Процедуры банкротства. Санация предприятий

Процедура банкротства — совокупность разнообразных меро­приятий, применяемых к предприятию-должнику, целью которых является разрешение споров между предприятием-должником и кредиторами. В соответствии с Федеральным законом «О несосто­ятельности (банкротстве)» к предприятию-должнику могут приме­няться следующие процедуры:

♦ наблюдение;

• внешнее управление;
• конкурсное производство;
• мировое соглашение.

Наблюдение — процедура банкротства, имеющая целью подгото­вить мероприятия, направленные либо на оздоровление предприятия (санацию), либо на его ликвидацию. Осуществляется под контролем кредиторов.

Наблюдение вводится с принятием арбитражным судом заявле­ния о признании должника банкротом. С этого момента деятельность предприятия ограничивается и решения могут приниматься исклю­чительно с согласия временного управляющего. Временный управляющий — лицо, назначенное арбитражным судом для прове­дения процедуры наблюдения, как правило, из числа кандидатов, предложенных кредиторами.

По окончании наблюдения временный управляющий представ­ляет в арбитражный суд отчет о своей деятельности.

На основании представленного отчета и ходатайства собрания кредиторов арбитражный суд принимает одно из решений:

• о введении внешнего управления;
• о признании должника банкротом и открытии конкурсного про­изводства;
• о заключении мирового соглашения.

С момента принятия решения наблюдение как процедура банк­ротства прекращается.

Внешнее управление — процедура банкротства, осуществляемая в целях восстановления платежеспособности предприятия путем про­ведения организационных и экономических мер, направленных на оздоровление финансового состояния предприятия, в том числе пу­тем продажи части его имущества. Продолжительность внешнего управления составляет не более 12 месяцев, однако оно может быть продлено на 6 месяцев.

Внешний управляющий назначается арбитражным судом одновре­менно с введением внешнего управления. Кандидатуру внешнего управляющего представляет собрание кредиторов. Не позднее одного месяца с момента своего назначения внешний управляющий должен разработать план внешнего управления, который представляется на утверждение собрания кредиторов.

К установленному сроку окончания внешнего управления собра­ние кредиторов принимает одно из следующих решений:

• о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кре­диторами;
• об обращении в арбитражный суд с ходатайством о продлении установленного срока внешнего управления;
• об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

• о заключении мирового соглашения.

Конкурсное производство — судебная процедура ликвидации пред­приятия-банкрота, при которой оно подлежит принудительной про­даже, а конкурсная масса распределяется между кредиторами. Целью конкурсного производства является:

• соразмерное удовлетворение требований кредиторов;
• объявление должника свободным от долгов;

• предотвращение неправомерных действий сторон в отношении друг друга.

Срок конкурсного производства не может превышать одного года, в исключительных случаях арбитражный суд может продлить указанный срок на 6 месяцев.

Для целей конкурсного производства арбитражный суд назначает конкурсного управляющего.

Конкурсный управляющий приступает к продаже указанного имущества на открытых торгах и производит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов. При недоста­точности денежных средств должника они распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.

• С момента внесения в единый государственный реестр юриди­ческих лиц записи о ликвидации должника полномочия конкурсно­го управляющего прекращаются, конкурсное производство считается завершенным, а должник — ликвидированным.
• Мировое соглашение — процедура банкротства, заключаемая меж­ду должником и конкурсными кредиторами на любом этапе произ­водства по делу о несостоятельности (банкротстве) предприятия и позволяющая должнику обеспечить спои обязательства без примене­ния ликвидации путем получения отсрочки, рассрочки или скидки с долгов.

Источник: https://studfile.net/preview/4426771/page:79/